Юридические санкции за нарушения правил потребления электроэнергии: КоАП РФ Статья 9.22. Нарушение порядка полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии, порядка ограничения и прекращения подачи тепловой энергии, правил ограничения подачи (поставки) и отбора газа либо порядка временного прекращения или ограничения водоснабжения, водоотведения, транспортировки воды и (или) сточных вод — Мир Антенн

Содержание

Порядок оплаты и ответственность за несвоевременную оплату

Уважаемые абоненты!

Если иное не установлено договором энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности) оплата осуществляется Потребителем (Покупателем) в следующем порядке:

Исполнители коммунальной услуги обязаны вносить в адрес Агента гарантирующего поставщика оплату стоимости поставленной за расчётный период электрической энергии (мощности) до 15-го числа месяца, следующего за расчётным периодом. (абз.2 п.81 Основных положений)

Покупатели, приобретающие электрическую энергию для её поставки населению, обязаны оплачивать стоимость электрической энергии (мощности) в объёме потребления населения за расчётный период до 15-го числа месяца, следующего за расчётным периодом. (абз.3 п.81 Основных положений)

Энергосбытовые (энергоснабжающие) организации, приобретающие электрическую энергию у Агента гарантирующего поставщика, обязаны вносить в его адрес оплату в следующем порядке:

до 1-го числа расчётного месяца– 50% стоимости объёма электрической энергии (мощности) подлежащего оплате в расчётном месяце;
до 18 числа месяца, следующего за расчётным — окончательный расчёт за фактическое потребление электрической энергии (мощности) в расчётном месяце. (п.82 Основных положений).

Прочие потребители, приобретающие электрическую энергию у Агента гарантирующего поставщика, обязаны вносить в его адрес оплату в следующем порядке:

до 10-го числа расчётного месяца – 30% стоимости объёма электрической энергии (мощности) подлежащего оплате в расчётном месяце;
до 25-го числа расчётного месяца – 40% стоимости объёма электрической энергии (мощности) подлежащего оплате в расчётном месяце;
до 18 числа месяца, следующего за расчётным — окончательный расчёт за фактическое потребление электрической энергии (мощности) в расчётном месяце. (Пункт 82 Основных положений ПП РФ № 442)

Подлежащий оплате объём покупки электрической энергии (мощности) для расчёта размера платежей, которые должны быть произведены Агенту гарантирующего поставщика потребителем до 10-го и до 25-го числа расчётного месяца, принимается равным объёму потребления электрической энергии за предшествующий расчётный период. (п.82 Основных положений функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденных Постановлением Правительства РФ № 442 от 04.05.2012 – далее Основные положения)

Стоимость объёма покупки электрической энергии (мощности) в расчётном месяце, за который осуществляется оплата промежуточных платежей, определяется исходя из средневзвешенной нерегулируемой цены на электрическую энергию (мощность) по договору энергоснабжения за последний предшествующий расчётный период, в отношении которого цена определена на момент оплаты. (Пункт 83 Основных положений)

Оплата электрической энергии (мощности) потребителями может быть произведена путём перечисления денежных средств на расчётный счёт или в кассу Агенту гарантирующего поставщика.

Условия внесения платежей за электрическую энергию (с выставлением платёжных требований со стороны Агента гарантирующего поставщика в банк, либо самостоятельная оплата Потребителем) определяется соглашением Сторон договора энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности).

Исполнение денежных обязательств по договору считается произведенным надлежащим образом при условии поступления денежных средств в кассу или на расчетный счет Агенту гарантирующего поставщика, указанный в одном из следующих документов, датированном наиболее поздней датой: в договоре, либо в одностороннем уведомлении об изменении банковских реквизитов Агенту гарантирующего поставщика, направленном в порядке, предусмотренном условиями договора, либо в дополнительном соглашении к договору, касающемся изменения банковских реквизитов Агента гарантирующего поставщика, и производится в порядке и в размере, установленных договором.

При оплате потребителем или третьим лицом самостоятельно платёжным поручением на расчётный счёт Агента гарантирующего поставщика необходимо в поручении указывать назначение платежа, в том числе номер договора и месяц, в счёт которого производится оплата. В случае неясного назначения платежа или его отсутствия платёж считается произведённым в счёт погашения задолженности потребителя за период, определяемый Агентом гарантирующего поставщика.

К недобросовестным плательщикам

в соответствии с действующим законодательством применяются следующие меры:

1. Производится отключение/ограничение подачи электрической энергии в сроки, определенные условиями договора энергоснабжения.

В случае отключения/ограничения подачи электрической энергии в соответствии п. 15, 22 Правил полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии, утв. ПП РФ №442 от 04.05.2012г.«О функционировании розничных рынков электрической энергии, полном и (или) частичном ограничении режима потребления электрической энергии» возобновление подачи электрической энергии производится не позднее чем через 24 часа с момента оплаты потребителем накопленной задолженности в полном объеме, включая предусмотренную неустойку (штраф, пени).

Обращаем Ваше внимание, что не допуск представителя сетевой организации к вводу ограничений может явиться основанием для привлечения руководителя к уголовной ответственности по ст.

330 УК Российской Федерации (самоуправство).

2. В соответствии со ст. 395 ГК Российской Федерации начисляются проценты (пеня) за пользование чужими денежными средствами.

3. Начисляются неустойки (пени, штрафы), определяемые в соответствие с законом или договором энергоснабжения. Размер неустойки (пени, штрафа) определяется в договоре и может устанавливаться либо в процентном отношении к сумме неисполненного обязательства, либо путем установления процента от суммы несвоевременного исполнения обязательства за каждый день просрочки.

4. Подача искового заявления о взыскании задолженности в судебном порядке, расторжение договора энергоснабжения.

Уважаемые Абоненты ООО «ЭСКК», не подвергайте себя санкциям за нарушение порядка оплаты потребленной электрической энергии!!!

2. В постановлении Кабинета Министров от 1 ноября 2004 г.

№ 511 «О мерах по кардинальному совершенствованию механизма расчетов за пользование электрической энергией» (СП Республики Узбекистан, 2004 г., № 11, ст. 103):пункт 6 изложить в следующей редакции:пункт 17 изложить в следующей редакции:в подпункте «в» после слова «пени» дополнить словами «примененных надбавок и перерасчетов»;в подпункте «г» слова «приложению № 5а» заменить словами «приложению № 6»;пункт 21 изложить в следующей редакции:3. В постановлении Кабинета Министров от 5 июня 2009 г. № 150 «О дополнительных мерах по совершенствованию системы учета и контроля потребления электрической энергии»:4. В Правилах пользования электрической энергией, утвержденных постановлением Кабинета Министров от 22 августа 2009 г. № 245 (СП Республики Узбекистан, 2009 г., № 8, ст. 64):а) пункт 2 дополнить абзацами тридцатым, тридцать первым, тридцать вторым следующего содержания:г) пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:д) в пункте 17 слова «Административным кодексом» заменить словами «Кодексом Республики Узбекистан об административной ответственности»;е) в пункте 45 слова «и устанавливаются за счет средств потребителя, регистрируются и пломбируются представителем предприятия территориальных электрических сетей» заменить словами «регистрируются, пломбируются и устанавливаются за счет средств предприятия территориальных электрических сетей»;н) пункт 52 дополнить абзацем следующего содержания:о) пункт 53 дополнить абзацем следующего содержания:т) пункт 64 дополнить абзацами следующего содержания:ю) в пункте 99 слова «(юридическим лицам)» заменить словами «(юридическим лицам или физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица)»;я) в пункте 100 слова «(юридические лица)» заменить словами «(юридические лица или физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица)»;абзац третий перед словами «снятия показаний» дополнить словом «контрольного»;я⁶) пункт 116 дополнить абзацами следующего содержания:я⁷) пункт 118 дополнить абзацем следующего содержания:я¹²) пункт 128 дополнить абзацами следующего содержания:в абзаце первом слова «могут приостановить» заменить словом «приостанавливают»;я¹⁴) пункт 130 дополнить абзацем следующего содержания:я¹⁷) пункт 133 дополнить абзацем следующего содержания:в абзаце шестом слова «по каждому узлу единой электроэнергетической системы» заменить словами «составляемого в обязательном порядке вышеуказанными потребителями»;

Вопросы и ответы

Понятие безучетного потребления электроэнергии установлено Основными положениями функционирования розничных рынков электрической энергии, утвержденными постановлением Правительства РФ № 442 от 04. 05.2012 (далее – Основные положения).

Безучетное потребление выражается во вмешательстве в работу прибора учета, измерительного комплекса, измерительных трансформаторов, системы учета, компонентов интеллектуальной системы учета электрической энергии (мощности) в случаях нарушения целостности (повреждения) прибора учета, измерительного комплекса, измерительных трансформаторов, нарушения (повреждения) пломб и (или) знаков визуального контроля, нанесенных на прибор учета, измерительный комплекс, измерительные трансформаторы, систему учета, компоненты интеллектуальной системы электрической энергии (мощности), на приспособления, препятствующие доступу к ним, расположенные до места установки прибора учета электрической энергии (точки измерения прибором учета), когда прибор учета, измерительный комплекс, измерительные трансформаторы, система учета, компоненты интеллектуальной системы учета электрической энергии (мощности) установлены в границах балансовой принадлежности потребителя и (или) в границах земельного участка, принадлежащего такому потребителю, на котором расположены энергопринимающие устройства потребителя или, если обязанность по обеспечению целостности и сохранности прибора учета, измерительного комплекса, измерительных трансформаторов (системы учета) возложена на потребителя, а также с нарушением указанного порядка, обнаруженным в границах балансовой принадлежности потребителя подключения энергопринимающих устройств до точки измерения прибором учета или в границах земельного участка потребителя подключения до точки измерения прибором учета энергопринимающих устройств, расположенных в границах этого земельного участка.

Последствия безучетного потребления:

начисление потребителю стоимости безучетно потребленной электроэнергии;
введение в отношении потребителя ограничения режима потребления за задолженность по оплате безучетно потребленной электроэнергии;
взыскание стоимости безучетно потребленной электроэнергии с потребителя в судебном порядке (в случае отказа потребителя от добровольной оплаты).

Объем безучетного потребления в отношении приравненных к населению категорий потребителей определяется исходя из объема, рассчитанного на основании показаний расчетного прибора учета за аналогичный расчетный период предыдущего года с применением повышающего коэффициента 10, а при отсутствии указанных показаний — на основании показаний расчетного прибора учета за ближайший расчетный период, когда такие показания были представлены, с применением повышающего коэффициента 10.

Объем безучетного потребления в отношении населения определяется в порядке, предусмотренном Правилами предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2011 г. N 354.

Таким образом, последствия безучетного потребления электроэнергии приводят к кратному увеличению платы за потребленную электроэнергию по сравнению с размером платы, рассчитанной исходя из показаний исправно работающего прибора учета. При этом обязанность и затраты на восстановление прибора учета также лежат на потребителе.

Чтобы не столкнуться с последствиями безучетного потребления электроэнергии, потребителям необходимо:

следить за исправностью прибора учета;
незамедлительно ставить в известность гарантирующего поставщика и (или) сетевую организацию об утрате прибора учета (системы учета) или его неисправности, способом, позволяющим подтвердить факт направления уведомления;
не снимать самостоятельно пломбы с прибора учета и иного оборудования, входящего в состав системы учета, в отсутствии специалиста сетевой организации или гарантирующего поставщика.

Порядок демонтажа прибора учета регламентирован разделом X Основных положений.

Понятие и последствия бездоговорного потребления электроэнергии установлены Основными положениями.

Бездоговорное потребление выражается в самовольном подключении энергопринимающих устройств к объектам электросетевого хозяйства и (или) потреблении электрической энергии в отсутствие заключенного договора, потребление электрической энергии в период приостановления поставки электрической энергии по договору, в связи с введением полного ограничения режима потребления электрической энергии в случаях, предусмотренных Правилами полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии, утвержденными постановлением Правительства РФ от 04.05.2012 № 442. Бездоговорным потреблением не признается потребление электрической энергии в отсутствие заключенного договора:

в течение 2 месяцев с даты, установленной для принятия гарантирующим поставщиком на обслуживание потребителей;
в период заключения указанного договора в случае обращения потребителя, имеющего намерение заключить с гарантирующим поставщиком договор энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности), за заключением такого договора в случае смены собственника энергопринимающего устройства и в случае заключения договора до завершения технологического присоединения при условии соблюдения сроков, установленных для предоставления гарантирующему поставщику заявления о заключении договора энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности) (возвращения гарантирующему поставщику подписанного заявителем проекта договора (протокола разногласий, дополнительного соглашения к действующему договору).

Ответы на часто задаваемые вопросы для юридических лиц

Расчетные способы определения объема потребленной электрической энергии (мощности) и основания их применения

В случае непредставления показаний расчетного прибора учета в сроки, установленные в договоре энергоснабжения (купли-продажи электроэнергии), для целей определения объема потребления электрической энергии (мощности) за расчетный период при наличии контрольного прибора учета используются его показания, при этом:

а) показания контрольного прибора учета используются при определении объема потребления электрической энергии (мощности) за расчетный период в отношении потребителя, осуществляющего расчеты за электрическую энергию (мощность) с применением цены (тарифа), дифференцированной по зонам суток, только в том случае, если контрольный прибор учета позволяет измерять объемы потребления электрической энергии по зонам суток;

б) показания контрольного прибора учета используются при определении объема потребления электрической энергии (мощности) за расчетный период в отношении потребителя, осуществляющего расчеты за электрическую энергию (мощность) с использованием ставки за мощность нерегулируемой цены и (или) за услуги по передаче электрической энергии с использованием ставки, отражающей удельную величину расходов на содержание электрических сетей, тарифа на услуги по передаче электрической энергии, с учетом следующих требований:

— если контрольный прибор учета позволяет измерять почасовые объемы потребления электрической энергии, то такие объемы в соответствующей точке поставки определяются исходя из показаний указанного контрольного прибора учета;

в) если контрольный прибор учета является интегральным, то почасовые объемы потребления электрической энергии в соответствующей точке поставки определяются следующим образом:

— для 1-го и 2-го расчетных периодов подряд, за которые не предоставлены показания расчетного прибора учета, объем потребления электрической энергии, определенный на основании показаний контрольного прибора учета за расчетный период, распределяется по часам расчетного периода пропорционально почасовым объемам потребления электрической энергии в той же точке поставки на основании показаний расчетного прибора учета за аналогичный расчетный период предыдущего года, а при отсутствии данных за аналогичный расчетный период предыдущего года — на основании показаний расчетного прибора учета за ближайший расчетный период, когда такие показания были предоставлены;

— для 3-го и последующих расчетных периодов подряд, за которые не предоставлены показания расчетного прибора учета, почасовые объемы потребления электрической энергии в установленные системным оператором плановые часы пиковой нагрузки в рабочие дни расчетного периода определяются как минимальное значение из объема потребления электрической энергии, определенного на основании показаний контрольного прибора учета за расчетный период, распределенного равномерно по указанным часам, и объема электрической энергии, соответствующего величине максимальной мощности энергопринимающих устройств этого потребителя в соответствующей точке поставки, а почасовые объемы потребления электрической энергии в остальные часы расчетного периода определяются исходя из равномерного распределения по этим часам объема электрической энергии, не распределенного на плановые часы пиковой нагрузки. Если определенные таким образом почасовые объемы потребления электрической энергии в плановые часы пиковой нагрузки в рабочие дни расчетного периода, установленные системным оператором, оказываются меньше, чем объем электрической энергии, соответствующий величине мощности, рассчитанной как среднее арифметическое значение почасовых объемов потребления электрической энергии потребителем (покупателем) в часы, определенные коммерческим оператором в соответствии с Правилами оптового рынка из установленных системным оператором плановых часов пиковой нагрузки в рабочие дни расчетного периода для определения объема фактического пикового потребления Гарантирующего поставщика и опубликованные коммерческим оператором в соответствии с Правилами оптового рынка, то почасовые объемы потребления электрической энергии в этой точке рассчитываются в соответствии с абзацем 2 подпункта в) настоящего пункта.

В случае непредоставления потребителем показаний расчетного прибора учета в установленные сроки и при отсутствии контрольного прибора учета:

— для 1-го и 2-го расчетных периодов подряд объем потребления электрической энергии, а для потребителя, в расчетах с которым используется ставка за мощность, — также и почасовые объемы потребления электрической энергии, определяются исходя из показаний расчетного прибора учета за аналогичный расчетный период предыдущего года, а при отсутствии данных за аналогичный расчетный период предыдущего года — на основании показаний расчетного прибора учета за ближайший расчетный период, когда такие показания были предоставлены;

— для 3-го и последующих расчетных периодов подряд объем потребления электрической энергии определяется расчетным способом по формулам, приведенным в подпункте а) п. 3, а для потребителя, в расчетах с которым используется ставка за мощность, почасовые объемы потребления электрической энергии определяются расчетным способом в соответствии с формулой приведенной в подпункте б) п. 3.

Непредставление потребителем показаний расчетного прибора учета более 2 расчетных периодов подряд является основанием для проведения внеплановой проверки такого прибора учета.

Объем потребления электрической энергии (мощности) в соответствующей точке поставки определяется:

а) если в договоре, обеспечивающем продажу электрической энергии (мощности) на розничном рынке, имеются данные о величине максимальной мощности энергопринимающих устройств в соответствующей точке поставки, по формуле:

где:

Р макс — максимальная мощность энергопринимающих устройств, МВт;

Т — количество часов в расчетном периоде, но не более 8760 часов, ч;

если в договоре, обеспечивающем продажу электрической энергии (мощности) на розничном рынке, отсутствуют данные о величине максимальной мощности энергопринимающих устройств, по формулам:

для однофазного ввода:

где:

I доп.

дл. — допустимая длительная токовая нагрузка вводного провода (кабеля), А;
U ф. ном. — номинальное фазное напряжение, кВ;
— коэффициент мощности при максимуме нагрузки. При отсутствии данных коэффициент принимается равным 0,9;

б) Почасовые объемы потребления электрической энергии в соответствующей точке поставки определяются по формуле:

где W — объем потребления электрической энергии в соответствующей точке поставки, определенный в соответствии с формулой № 1, МВт∙ч.

В случае 2-кратного недопуска к расчетному прибору учета, установленному в границах энергопринимающих устройств потребителя, для проведения контрольного снятия показаний или проведения проверки приборов учета объем потребления электрической энергии (мощности), начиная с даты, когда произошел факт 2-кратного недопуска, вплоть до даты допуска к расчетному прибору учета определяется в порядке, установленном п. 1, 2, 3 для случая непредставления показаний прибора учета в установленные сроки.
В случае неисправности, утраты или истечения срока межповерочного интервала расчетного прибора учета либо его демонтажа в связи с поверкой, ремонтом или заменой определение объема потребления электрической энергии (мощности) и оказанных услуг по передаче электрической энергии осуществляется в порядке, установленном пунктом 1,2,3 для случая непредоставления показаний прибора учета в установленные сроки.

В случае если в течение 12 месяцев расчетный прибор учета повторно вышел из строя по причине его неисправности или утраты, то определение объема потребления электрической энергии (мощности) и оказанных услуг по передаче электрической энергии осуществляется:

— с даты выхода расчетного прибора учета из строя и в течение одного расчетного периода после этого – в соответствии с порядком, предусмотренном в аб. 2 п.п.в) пункта 1 или аб. 2 пункта 2;

— в последующие расчетные периоды вплоть до допуска расчетного прибора учета в эксплуатацию — в соответствии с порядком, предусмотренном в аб. 3 п.п.в) пункта 1 или аб. 3 пункта 2.

Для расчета объема потребления электрической энергии (мощности) в отсутствие прибора учета, если иное не установлено в пункте 5, вплоть до даты допуска прибора учета в эксплуатацию:

— объем потребления электрической энергии в соответствующей точке поставки определяется расчетным способом в соответствии с подпунктом а) пункта 3, а для потребителя, в расчетах с которым используется ставка за мощность, также и почасовые объемы потребления электрической энергии в соответствующей точке поставки — расчетным способом в соответствии с подпунктом б) п. 3.

В случае, если в отношении потребителя, при осуществлении в расчетах за электрическую энергию с которым используется ставка за мощность, не выполнено требование об использовании приборов учета, позволяющих измерять почасовые объемы потребления электрической энергии, то вплоть до выполнения указанного требования во всех точках поставки в границах балансовой принадлежности энергопринимающих устройств такого потребителя, которые оборудованы интегральными приборами учета, почасовые объемы потребления электрической энергии в установленные системным оператором плановые часы пиковой нагрузки в рабочие дни расчетного периода полагаются равными минимальному значению из объема потребления электрической энергии, определенного на основании показаний интегрального прибора учета за расчетный период, распределенного равномерно по указанным часам, и объема электрической энергии, соответствующего величине максимальной мощности энергопринимающих устройств этого потребителя в соответствующей точке поставки, а почасовые объемы потребления электрической энергии в остальные часы расчетного периода определяются исходя из равномерного распределения по этим часам объема электрической энергии, не распределенного на плановые часы пиковой нагрузки.

В отсутствие приборов учета у потребителя, на которых не распространяются требования статьи 13 Федерального закона «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в части организации учета электрической энергии, объем потребления электрической энергии рассчитывается сетевой организацией на основании расчетного способа, определенного в договоре энергоснабжения (купли-продажи (поставки) электрической энергии (мощности) и (или) оказания услуг по передаче электрической энергии), а при отсутствии такого расчетного способа — исходя из характерных для указанных потребителей (энергопринимающих устройств) объемов потребления электрической энергии за определенный период времени, которые определяются исходя из совокупных объемов потребления на основе величины максимальной мощности энергопринимающих устройств потребителя и стандартного количества часов их использования, умноженного на коэффициент 1,1.

Объем безучетного потребления электрической энергии определяется с применением расчетного способа, предусмотренного подпунктом а) п.3. При этом в отношении потребителя, при осуществлении расчетов за электрическую энергию с которым используется ставка за мощность, помимо объема безучетного потребления электрической энергии также определяется величина мощности, приобретаемой по договору, обеспечивающему продажу электрической энергии (мощности), и величина мощности, оплачиваемой в части услуг по передаче электрической энергии, исходя из почасовых объемов потребления электрической энергии, определяемых в соответствии с подпунктом б) п 3.
Объем бездоговорного потребления электрической энергии определяется исходя из величины допустимой длительной токовой нагрузки каждого вводного провода (кабеля) по формулам:

для однофазного ввода:

для трехфазного ввода:

где Т^бд— количество часов в периоде времени, в течение которого осуществлялось бездоговорное потребление, но не более чем 8760 часов, ч.

АМКУ обязали рассмотреть заявление о монопольных злоупотреблениях ДТЭК – суд — новости Украины, ТЭК

Хозяйственный суд Киева 27 сентября приказал Антимонопольному комитету рассмотреть заявление потребителя о злоупотреблении монопольным положением группой компаний ДТЭК Рината Ахметова на рынке тепловой электрогенерации. Соответствующий приказ о принудительном исполнении решения подписал судья Юрий Пидченко.

Подписывайтесь на LIGA.Бизнес в Telegram: только важное

Как сообщили представители «Лиги антитраста», которые ведут юридическое сопровождение дела на стороне потребителя, они передали судебные документы Государственной исполнительной службе Минюста для принудительного исполнения.

«Антимонопольный комитет в последний год-два постоянно отказывался рассматривать заявления потребителей о злоупотреблениях со стороны монополистов. И вот впервые нам удалось в суде доказать, что АМКУ таки должен выполнять свою работу по отношению к самому большому олигарху Украины», – отметила основательница «Лиги антитраста» Агия Загребельская.

4 августа Хозсуд Киева удовлетворил иск потребителя Ольги Евстигнеевой к Антимонопольному комитету с требованием рассмотреть заявление «по искусственно созданному ДТЭК дефициту электричества и завышенных ценах зимой 2020-2021 гг.». На выполнение этого решения и был издан судебный приказ от 27 сентября.

Прошлой зимой ДТЭК массово останавливала энергетические блоки на разных ТЭС. Причиной в компании называли технические проблемы. Дефицит привел с одной стороны к росту цены электроэнергии и необходимости импортировать электричество из России и Беларуси.
В декабре 2020 года АМКУ из-за «недоказанности нарушения» также закрыл дело по расчету в 2016-2017 годах рыночной цены электроэнергии (дело Роттердам +), открытое по заявлению НАБУ.

Подписывайтесь на LIGA.Бизнес в Facebook: главные бизнес-новости

Юрий Тарасовский

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Законы об этике и общественной коррупции: штрафы

Законодатели, государственные служащие и другие государственные служащие могут столкнуться с серьезными последствиями за нарушение общественного доверия. Диапазон наказаний включает в себя порицание, отстранение от должности, постоянное лишение права занимать любую государственную должность, реституцию, десятилетия тюремного заключения и штрафы до сотен тысяч долларов.

Не все нарушения этики рассматриваются одинаково. Наказания соответствуют тому, насколько серьезным является проступок в глазах государства, и с учетом ущерба, который нарушение может причинить.Наиболее серьезные последствия обычно применяются в случаях взяточничества, связанного с крупными суммами или аналогичными видами умышленных нарушений этического или антикоррупционного законодательства. Однако, как и большинство вопросов этики, штаты сильно различаются по деталям.

Процесс уголовного правосудия работает отдельно от комиссий и комитетов для наложения наказаний за проступки. Каждый может привлекать нарушителей этических норм к дисциплинарной или административной ответственности, независимо и одновременно, в зависимости от нарушенного закона.

В следующей таблице подробно описаны различные последствия, которые соответствуют различным типам этических нарушений, с акцентом на законодательные положения. Административные правила и правила палаты, которые также могут быть связаны с государственными служащими и служащими, не включены в эту таблицу. Например, статуты штата могут не требовать отстранения законодателя от должности за участие в кумовстве, но правонарушитель все равно может быть отстранен от должности, если это предусмотрено какой-либо другой политикой или процедурой, не описанной здесь.Положения также могут подлежать судебному толкованию и принципам общего права, не включенным сюда.

Эта таблица предназначена для предоставления общей информации и не обязательно затрагивает все аспекты этой темы. Поскольку факты в каждой ситуации могут отличаться, эту информацию, возможно, потребуется дополнить консультациями юрисконсультов. Все материалы актуальны до 15.09.2021.

нарушений HIPAA и обеспечение соблюдения | Американская медицинская ассоциация

U.S. Управление гражданских прав (OCR) Министерства здравоохранения и социальных служб (HHS) отвечает за соблюдение правил конфиденциальности и безопасности HIPAA.

OCR обеспечивает соблюдение правил конфиденциальности и безопасности несколькими способами:

Расследование поступивших жалоб
Проведение проверок соответствия для определения того, соблюдают ли застрахованные организации
Проведение обучения и разъяснительной работы для содействия соблюдению требований правил

OCR проверяет собираемую информацию.В некоторых случаях он может определить, что застрахованная организация не нарушила требований Правил конфиденциальности и безопасности. В случае несоблюдения требований OCR попытается разрешить дело с субъектом, на который распространяется действие гарантии, получив:

Добровольное соблюдение
Корректирующее действие и / или
Соглашение о разрешении

Несоблюдение HIPAA также может повлечь за собой гражданские и уголовные санкции. Если в жалобе описывается действие, которое может быть нарушением уголовного законодательства HIPAA, OCR может передать жалобу в Министерство юстиции (DOJ) для расследования.

Гражданские правонарушения

В случаях несоблюдения требований, когда застрахованная организация не решает вопрос удовлетворительным образом, OCR может принять решение о наложении гражданских денежных штрафов (CMP) на застрахованную организацию.

CMP за нарушения HIPAA определяются на основе многоуровневой структуры гражданских штрафов. Секретарь HHS имеет право по своему усмотрению определять размер штрафа в зависимости от характера и степени нарушения, а также характера и степени ущерба, причиненного нарушением.Секретарю запрещается налагать гражданско-правовые санкции (за исключением случаев умышленного пренебрежения), если нарушение исправлено в течение 30 дней (этот срок может быть продлен по усмотрению HHS).

Взыскания за гражданские правонарушения

Нарушение HIPAA: Незнание
Диапазон штрафов: от 100 до 50 000 долларов за нарушение, с годовым максимумом в 25 000 долларов за повторные нарушения

Нарушение HIPAA: разумная причина
Диапазон штрафов: от 1000 до 50 000 долларов за нарушение, с годовым максимумом в 100 000 долларов за повторные нарушения

Нарушение HIPAA: умышленное пренебрежение, но нарушение исправляется в течение требуемого периода времени
Диапазон штрафов: 10 000–50 000 долларов за нарушение, с годовым максимумом 250 000 долларов за повторные нарушения

Нарушение HIPAA: умышленное пренебрежение и не исправление в течение установленного периода времени.
Диапазон штрафов: 50 000 долларов за нарушение, максимум 1 доллар в год.5 миллионов

Уголовные наказания

Уголовные нарушения HIPAA рассматриваются Министерством юстиции США. Как и в случае с гражданско-правовыми санкциями HIPAA, за уголовные правонарушения существуют разные уровни строгости.

Организации, на которые распространяется действие страховой защиты, и определенные лица, как объясняется ниже, которые «сознательно» получают или раскрывают индивидуально идентифицируемую медицинскую информацию в нарушение Правил упрощения административных процедур, им грозит штраф в размере до 50 000 долларов США, а также тюремное заключение сроком до 1 года.

Правонарушения, совершенные под ложным предлогом, позволяют увеличить наказание до штрафа в размере 100 000 долларов США с тюремным заключением сроком до 5 лет.

Наконец, правонарушения, совершенные с намерением продать, передать или использовать индивидуально идентифицируемую медицинскую информацию для получения коммерческой выгоды, личной выгоды или злонамеренного вреда, влекут за собой штраф в размере 250 000 долларов и тюремное заключение сроком до 10 лет.

Субъекты защиты

Уголовные наказания за нарушение HIPAA напрямую применяются к покрытым организациям (CE), в том числе:

Медицинские планы
Информационные центры здравоохранения
Поставщики медицинских услуг, передающие претензии в электронной форме
Спонсоры карт рецептурных препаратов Medicare

Физические лица, такие как директора, сотрудники или должностные лица CE (если CE не является физическим лицом), также могут нести прямую уголовную ответственность в соответствии с HIPAA в соответствии с «корпоративной уголовной ответственностью».«Если лицо CE не несет прямой ответственности в соответствии с HIPAA, ему все равно могут быть предъявлены обвинения в сговоре или пособничестве.

Перевод «сознательно»

Устный перевод «сознательно»

Министерство юстиции истолковало элемент закона HIPAA об уголовной ответственности «сознательно» как требующий только знания действий, составляющих правонарушение. Конкретных знаний о действии, нарушающем закон HIPAA, не требуется.

Исключение из программы Medicare

Исключение из Medicare

HHS имеет право исключить из участия в программе Medicare любой CE, который не соответствует стандартам транзакции и кодекса к октябрю.16, 2003 (где было получено расширение и CE не маленький) (68 FR 48805).

Этот ресурс предназначен только для информационных и справочных целей и не должен рассматриваться как юридический совет Американской медицинской ассоциации. Конкретные юридические вопросы, касающиеся этой информации, должен решать ваш собственный адвокат.

Что такое экономические санкции? | Совет по международным отношениям

Правительства и многонациональные органы вводят экономические санкции, чтобы попытаться изменить стратегические решения государственных и негосударственных субъектов, которые угрожают их интересам или нарушают международные нормы поведения.Критики говорят, что санкции часто плохо продуманы и редко позволяют изменить поведение объекта, в то время как сторонники утверждают, что в последние годы они стали более эффективными и остаются важным инструментом внешней политики. Санкции были определяющей чертой ответа Запада на несколько геополитических вызовов, включая ядерную программу Северной Кореи и вмешательство России в Украине. В последние годы Соединенные Штаты расширили применение санкций, применяя их и усиливая их против противников в Иране, России, Сирии и Венесуэле.

Что такое экономические санкции?

Подробнее от наших экспертов

Экономические санкции определяются как отказ от обычных торговых и финансовых отношений в целях внешней политики и политики безопасности. Санкции могут быть всеобъемлющими, запрещающими коммерческую деятельность в отношении всей страны, как, например, давнее эмбарго США против Кубы, или могут быть целевыми, блокируя транзакции, совершаемые отдельными предприятиями, группами или отдельными лицами и с ними.

Подробнее на:

Санкции

Экономика

Иран

Россия

Северная Корея

После 11 сентября произошел явный сдвиг в сторону адресных или так называемых «умных» санкций, направленных на минимизацию страданий ни в чем не повинных мирных жителей. Санкции принимают самые разные формы, включая запреты на поездки, замораживание активов, эмбарго на поставки оружия, ограничение капитала, сокращение иностранной помощи и торговые ограничения. (Общие меры экспортного контроля [PDF], которые не являются карательными, часто исключаются из обсуждения санкций.)

Когда применяются санкции?

Ежедневная сводка новостей

Сводка мировых новостей с анализом CFR доставляется на ваш почтовый ящик каждое утро.

Большинство рабочих дней.

Национальные правительства и международные организации, такие как Организация Объединенных Наций и Европейский Союз, ввели экономические санкции, чтобы принуждать, сдерживать, наказывать или стыдить организации, которые ставят под угрозу их интересы или нарушают международные нормы поведения. Санкции использовались для достижения ряда внешнеполитических целей, включая борьбу с терроризмом, борьбу с наркотиками, нераспространение, продвижение демократии и прав человека, разрешение конфликтов и кибербезопасность.

Санкции, хотя и являются формой вмешательства, обычно рассматриваются как менее затратный и менее рискованный курс действий между дипломатией и войной. Политики могут рассматривать санкции как ответ на внешние кризисы, в которых национальные интересы менее чем жизненно важны или когда военные действия невозможны. Лидеры иногда вводили санкции, в то время как они оценивали более карательные меры. Например, Совет Безопасности ООН ввел всеобъемлющие санкции против Ирака всего через четыре дня после вторжения Саддама Хусейна в Кувейт в августе 1990 года.Совет Безопасности санкционировал применение военной силы лишь несколько месяцев спустя.

Подробнее от наших экспертов

Что такое санкционный процесс в ООН?

В качестве основного органа ООН по урегулированию кризисов Совет Безопасности может реагировать на глобальные угрозы, разрывая экономические связи с государственными и негосударственными группами. Резолюции о санкциях должны приниматься советом из пятнадцати членов большинством голосов и без вето со стороны любого из пяти постоянных членов: США, Китая, Франции, России и Великобритании.Наиболее распространенными видами санкций ООН, которые являются обязательными для всех государств-членов, являются замораживание активов, запреты на поездки и эмбарго на поставки оружия.

Режимы санкций ООН обычно управляются специальным комитетом и группой мониторинга. Глобальное полицейское агентство Интерпол помогает некоторым комитетам по санкциям, особенно тем, которые касаются Аль-Каиды и Талибана, но ООН не имеет независимых средств принуждения и полагается на государства-члены, многие из которых имеют ограниченные ресурсы и слабые политические стимулы для судебного преследования за несоблюдение.Неофициальные данные свидетельствуют о том, что применение санкций ООН часто бывает слабым.

Подробнее на:

Санкции

Экономика

Иран

Россия

Северная Корея

До 1990 г. Совет вводил санкции только против двух штатов: Южной Родезии (1966 г.) и Южной Африки (1977 г.). Однако после окончания холодной войны этот орган более двадцати раз применял санкции, чаще всего против сторон внутригосударственного конфликта, как в Сомали, Либерии и Югославии в 1990-х годах.Но, несмотря на это сотрудничество, санкции часто вызывают разногласия, отражая конкурирующие интересы мировых держав. Например, с 2011 года Россия и Китай наложили вето на несколько резолюций Совета Безопасности, касающихся конфликта в Сирии, некоторые из которых могли привести к санкциям против режима президента Башара Асада.

Что такое санкционный процесс в ЕС?

Европейский Союз вводит санкции (более известные в блоке из двадцати восьми членов как ограничительные меры [PDF]) как часть своей Общей внешней политики и политики безопасности.Поскольку у ЕС нет совместных вооруженных сил, многие европейские лидеры считают санкции самым мощным инструментом внешней политики блока. Политика санкций должна получить единодушное согласие государств-членов в Совете Европейского Союза, органе, который представляет лидеров ЕС.

С момента своего создания в 1992 году ЕС вводил санкции более тридцати раз (в дополнение к санкциям ООН). Аналитики говорят, что всеобъемлющие санкции, введенные блоком против Ирана в 2012 году — которые он позже снял в 2015 году в рамках ядерного соглашения, — стали поворотным моментом для ЕС, который ранее стремился ограничить санкции конкретными лицами или компаниями.

Отдельные государства ЕС могут также вводить более жесткие санкции независимо в пределах своей национальной юрисдикции.

Что такое санкционный процесс в США?

Соединенные Штаты применяют экономические и финансовые санкции чаще, чем любая другая страна. Политика санкций может исходить как от исполнительной, так и от законодательной власти. Президенты обычно запускают процесс, издав указ, объявляющий чрезвычайную ситуацию в стране в ответ на «необычную и чрезвычайную» внешнюю угрозу, например, «распространение ядерного, биологического и химического оружия» (EO 12938 [PDF ]) или «действия и политика Правительства Российской Федерации в отношении Украины» (EO 13661 [PDF]). Это дает президенту особые полномочия (в соответствии с Законом о международных чрезвычайных экономических полномочиях [PDF]) по регулированию торговли в отношении этой угрозы в течение одного года, если они не продлены президентом или не прекращены совместной резолюцией Конгресса. (Исполнительные приказы также могут изменять санкции.)

Примечательно, что большинство из более чем пятидесяти чрезвычайных положений, объявленных после того, как Конгресс ограничил их продолжительность [PDF] в 1976 году, остаются в силе и сегодня, включая первое, введенное президентом Джимми Картером в 1979 году в отношении Ирана.

Конгресс, со своей стороны, может принять закон, вводящий новые санкции или изменяющий существующие, что он делал во многих случаях. В случаях, когда существует несколько юридических органов, как, например, на Кубе и в Иране, для изменения или отмены ограничений могут потребоваться действия Конгресса и исполнительной власти. Иногда эти две ветви конфликтуют из-за политики санкций. Например, в июле 2017 года Конгресс принял, а президент Дональд Трамп неохотно подписал закон о введении новых санкций в отношении России за вмешательство в деятельность предыдущего Союза.С. Президентские выборы. Законопроект, который спорно ограничивал способность Трампа отменять санкции против России, был принят большинством, не допускающим вето.

Более двух десятков существующих санкционных программ США находятся в ведении Управления по контролю за иностранными активами (OFAC) Министерства финансов, в то время как другие департаменты, включая Государственный департамент, Торговлю, Национальную безопасность и Юстицию, также могут играть важную роль. Например, государственный секретарь может обозначить группу как иностранную террористическую организацию или обозначить страну как государство-спонсор терроризма, и то и другое влечет за собой санкционные последствия.(Запреты на поездки также обрабатываются Государственным департаментом.) Власти штата и местные власти, особенно в Нью-Йорке, также могут способствовать усилиям по обеспечению соблюдения.

В 2019 году в США действовали комплексные режимы санкций против Кубы, Северной Кореи, Ирана, Судана и Сирии, а также более десятка других программ, нацеленных на физических и юридических лиц, имеющих отношение к определенным политическим кризисам или определенным типам предполагаемого преступного поведения. например, торговля наркотиками. OFAC регулярно добавляет (и удаляет) записи в свой черный список о более чем шести тысячах физических лиц, предприятий и групп (вместе известных как специально назначенные граждане или SDN).Активы перечисленных лиц заблокированы, и лицам из США, в том числе американским предприятиям и их зарубежным филиалам, запрещено совершать с ними операции. При президенте Трампе OFAC назначило несколько высокопоставленных лиц и политически связанных компаний из Кубы, Мьянмы, Никарагуа и Венесуэлы. Агентство также недавно привлекло внимание к удалению некоторых компаний, контролируемых российскими олигархами, из списка SDN.

Как теракты 11 сентября изменили политику санкций?

Вместе со своими союзниками U.Правительство С. предприняло полномасштабные усилия по разрушению финансовой инфраструктуры, поддерживающей террористов и международных преступников. Эта кампания была сосредоточена на воротах глобальной финансовой системы — международных банках — и опиралась на несколько новых полномочий, предоставленных агентам США в первые дни после атак.

23 сентября президент Джордж Буш подписал EO 13224 [PDF], который предоставил чиновникам министерства финансов широкие полномочия по замораживанию активов и финансовых операций лиц и других организаций, подозреваемых в поддержке терроризма.Спустя несколько недель Буш предоставил Министерству финансов широкие полномочия (в соответствии с разделом 311 Патриотического акта США) определять иностранные юрисдикции и финансовые учреждения в качестве «основных проблем отмывания денег». (Примечательно, что Казначейству необходимо только обоснованное подозрение — не обязательно какие-либо доказательства — чтобы преследовать организации в соответствии с этими законами.)

Эксперты говорят, что эти меры коренным образом изменили среду финансового регулирования, значительно повысив риски для банков и других организаций, вовлеченных в подозрительную деятельность, даже невольно.Центральная роль Нью-Йорка и доллара в мировой финансовой системе означает, что эта политика США ощущается во всем мире.

Наказания за нарушение санкций могут быть огромными в виде штрафов, потери бизнеса и репутационного ущерба. В последние годы федеральные власти и власти штатов проявляли особую строгость в привлечении к ответственности банков, урегулировав не менее пятнадцати дел о наложении штрафов на сумму более 100 миллионов долларов с 2009 года. Крупнейший кредитор Франции, BNP Paribas, в 2014 году признал себя виновным в обработке миллиардов долларов за занесены в черный список кубинских, иранских и суданских организаций.Банк был оштрафован почти на 9 миллиардов долларов — безусловно, самый крупный такой штраф в истории — и потерял право конвертировать иностранную валюту в доллары для определенных типов транзакций в течение одного года.

Точно так же те, кто запятнан обвинением в отмывании денег в США, могут понести огромные убытки. В сентябре 2005 года чиновники казначейства назвали Banco Delta Asia (BDA) основной проблемой, связанной с отмыванием денег, утверждая, что находящийся в Макао банк был «добровольной закладной для правительства Северной Кореи».«В течение недели клиенты сняли 133 миллиона долларов, или 34 процента депозитов BDA. Финансовый шок прокатился по всему миру, вынудив другие международные банки разорвать связи с Пхеньяном.

«Этот новый подход работал, уделяя особое внимание поведению финансовых институтов, а не классическим рамкам санкций прошлого», — писал Хуан Зарате, высокопоставленный чиновник администрации Буша, участвовавший в антитеррористических усилиях, в своей книге « Война казначейства » (2013 г. ). «В этом новом подходе политические решения правительства не так убедительны, как расчет финансовых институтов на соответствие рискам.”

Что такое экстерриториальные санкции?

Традиционно санкции запрещают только корпорациям и гражданам страны или региона вести дела с организацией, внесенной в черный список (в отличие от санкций ООН, которые носят глобальный характер). Однако экстерриториальные санкции (иногда называемые вторичными санкциями или вторичным бойкотом) предназначены для ограничения экономической деятельности правительств, предприятий и граждан третьих стран. В результате многие правительства считают эти санкции нарушением своего суверенитета и международного права.

В последние годы масштабы санкций США продолжали вызывать гнев некоторых ближайших союзников. Руководство Франции раскритиковало преследование США BNP Paribas как «несправедливое» и указало, что это будет иметь «негативные последствия» для двусторонних отношений, а также отношений США и ЕС. «Экстерриториальность американских стандартов, связанная с использованием доллара, должна побудить Европу мобилизоваться для продвижения использования евро в качестве валюты для международной торговли», — сказал министр финансов Франции Мишель Сапен.

Такое разочарование достигло пика после того, как Соединенные Штаты вышли из Совместного всеобъемлющего плана действий 2015 года и пообещали восстановить экстерриториальные санкции в отношении европейских фирм, которые вели дела с Ираном. В ответ ЕС объявил о создании «механизма специального назначения», который теоретически позволит европейским компаниям торговать с иранскими партнерами и обходить режим санкций США. Однако большинство рассматривают обходной путь, известный как Instex, просто дипломатическим жестом.

Санкции работают?

Многие ученые и практики говорят, что санкции, особенно целенаправленные, могут быть хотя бы частично успешными и должны оставаться в наборе инструментов лиц, определяющих внешнюю политику. При оценке санкций следует учитывать следующее:

Динамика каждого исторического случая сильно различается . Санкции, эффективные в одних условиях, могут потерпеть неудачу в других, в зависимости от множества факторов. Программы санкций с относительно ограниченными целями обычно имеют больше шансов на успех, чем программы с большими политическими амбициями.Более того, санкции могут дать желаемый экономический эффект, но не изменить поведения. Санкции ООН в отношении Афганистана в 2000 и 2001 годах повлекли за собой тяжелые потери, но не заставили режим талибов сдать Усаму бен Ладена.
Санкции часто меняются . Классической иллюстрацией этого является режим США в отношении Ирана. За исключением короткого периода в 1980-х, Вашингтон ввел санкции в отношении Тегерана с тех пор, как США были взяты в заложники в 1979 году. Однако масштабы этих мер и их логика резко изменились.
Можно определить только корреляции, а не причинно-следственные связи . Например, многие считают, что санкции ООН, введенные против Либерии в 2003 году, способствовали краху режима Чарльза Тейлора, но любое количество внутренних и международных факторов могло сыграть более решающую роль.
Важна сравнительная полезность санкций, а не просто то, достигли ли они своей цели . Санкции США и ЕС против России, возможно, не положили конец кризису на Украине, но другие варианты действий, включая бездействие, могли оказаться хуже (и стоили дороже).В некоторых случаях санкции могут быть просто выражением осуждения.

Между тем эксперты приводят несколько передовых практик разработки санкционной политики:

Развивайте всесторонний подход . Эффективная стратегия часто связывает карательные меры, такие как санкции и угроза военных действий, с положительными стимулами, такими как финансовая помощь. Некоторые аналитики указывают на стратегию Ливии, принятую Соединенными Штатами и их союзниками в конце 1990-х — начале 2000-х годов, как на хороший пример.
Ставить достижимые цели . Санкции, нацеленные на смену режима или не дающие целевому правительству возможности для правовой защиты, за исключением того, что, по его мнению, было бы политическим самоубийством, скорее всего, потерпят неудачу. Многие эксперты ссылаются на эмбарго США на режим Кастро как на предостережение.
Построить многостороннюю опору . Чем больше правительств подпишутся (и приведут в исполнение) санкции, тем лучше, особенно в тех случаях, когда цель является экономически диверсифицированной. Санкции против режима апартеида в Южной Африке в 1980-х, Ирака Саддама Хусейна в 1990-х или против Ирана и России сегодня не были бы столь же мощными без многосторонней поддержки.
Будьте надежными и гибкими . Цель должна верить, что санкции будут увеличены или уменьшены в зависимости от ее поведения. В 2012 году администрация Обамы отреагировала на крупные политические реформы в Мьянме, ослабив некоторые финансовые и инвестиционные ограничения. Он завершил программу санкций в 2016 году. Однако в этом случае лидеры Мьянмы вскоре активизировали злоупотребления в отношении меньшинства рохинджа в своей стране, и Соединенные Штаты возобновили санкции в начале 2019 года.

Забегая вперед, некоторые эксперты предупреждают, что санкции следует пересмотреть. как палка о двух концах, которая может помочь Соединенным Штатам достичь целей политики в краткосрочной перспективе, но при неосторожном использовании может поставить под угрозу финансовый рычаг в долгосрочной перспективе.Бывший министр финансов Джейкоб Дж. Лью и бывший чиновник госдепартамента Ричард Племянник пишут, что «сегодня страна в значительной степени добивается своего, потому что нет альтернативы доллару и нет экспортного рынка, столь же привлекательного, как Соединенные Штаты. Но если Вашингтон продолжит принуждать другие страны придерживаться политики, которую они считают незаконной и неразумной, в течение следующих 20–30 лет они, вероятно, отойдут от экономики и финансовой системы Соединенных Штатов ».

Эндрю Чацки внес свой вклад в этот отчет.

Бенчмаркинг — Здания

Закон Нью-Йорка о сравнительном анализе, местный закон 84 от 2009 года с поправками, внесенными местным законом 133 от 2016 года, требует, чтобы владельцы зданий, которые соответствуют критериям, изложенным в законе, ежегодно измеряли свое потребление энергии и воды с помощью процесса, называемого сравнительным анализом. Закон стандартизирует этот процесс, требуя от владельцев зданий использовать онлайн-инструмент сравнительного анализа Energy Star Portfolio Manager® Агентства по охране окружающей среды США (EPA) для ввода и представления данных об использовании в город до 1 мая каждого года.Эти данные повышают прозрачность годового потребления энергии и воды объектами недвижимости — первый шаг для владельцев и арендаторов зданий в повышении эффективности их эксплуатации.

Местный закон № 133 от 2016 года внес поправки в Административный кодекс города Нью-Йорка, расширив список зданий, необходимых для оценки эффективности использования энергии и воды. Кроме того, по состоянию на 31 октября 2016 г. термин «крытое здание» не включает недвижимое имущество не более трех этажей, состоящее из ряда пристроенных, отдельно стоящих или двухквартирных домов, право собственности на которое и ответственность за его обслуживание. систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха и систем водяного отопления принадлежит каждому отдельному владельцу жилой единицы, и без системы отопления, вентиляции и кондиционирования или системы водяного отопления в серии, обслуживающей более двух жилых единиц (также известных как квартиры в «садовом стиле»).

Местный закон № 33 от 2018 г. внес поправки в Административный кодекс города Нью-Йорка в отношении показателей энергоэффективности и оценок для зданий, необходимых для сопоставления их потребления энергии и воды. Баллы и оценки энергоэффективности для этих зданий должны быть получены, присвоены и раскрыты в соответствии с новым разделом §28-309.12 ежегодно на основе сравнительной отчетности в соответствии с федеральными стандартами энергоэффективности.

Оценка энергоэффективности — это рейтинг Energy Star, который здание получает с помощью онлайн-инструмента тестирования Energy Star Portfolio Manager Агентства по охране окружающей среды США для сравнения энергоэффективности здания с аналогичными зданиями в аналогичном климате.В соответствии с местным законом 95 от 2019 года оценки, основанные на показателях энергоэффективности Energy Star, будут присвоены следующим образом:

A — оценка не менее 85;
B — балл равен или больше 70, но меньше 85;
C — балл равен или больше 55, но меньше 70;
D — меньше 55 баллов;
F — для зданий, которые не предоставили необходимую контрольную информацию;
N — для зданий, освобожденных от сравнительного анализа или не охваченных программой Energy Star.

Маркировка энергоэффективности будет включать буквенную оценку и оценку энергоэффективности здания. Пожалуйста, обратитесь к следующему документу для получения дополнительной информации: Местный закон 33 с поправками, внесенными LL95 от 2019 г., Шаги к соблюдению.

Местный закон 33 от 2018 г.Разглашение данных

Получите доступ к раскрытию данных LL33 за 2020 год для отчетности CY2019, чтобы просмотреть отчет по каждому зданию, для которого была сгенерирована оценка энергоэффективности.

ПРИМЕЧАНИЕ. В отчет не включены здания, получившие оценку «N.’

Соответствие

Владельцы зданий могут назначить представителя для работы в соответствии с обслуживающим персоналом для оценки использования энергии и воды в здании. Создайте учетную запись в онлайн-инструменте EPA, Energy Star Portfolio Manager (ESPM). Введите характеристики здания и его использование. Обратите внимание на следующее обновление.

Здания с использованием одного / основного свойства
Для зданий с использованием одного / основного свойства другое или любое изменение другое больше не будет приемлемым в качестве действительного типа основного свойства.Пожалуйста, напишите по адресу [email protected] , если у вас возникнут трудности с сопоставлением использования здания с одним из типов собственности, перечисленных в Portfolio Manager. Все вводимые данные, связанные с использованием собственности, подлежат аудиту со стороны Департамента.

Здания с раздельным использованием собственности
Для зданий с раздельным использованием собственности следуйте инструкциям инструмента Portfolio Manager для составления отчетов о смешанных зданиях. Подробные инструкции см. В разделе «Использование собственности» в разделе часто задаваемых вопросов о зданиях ENERGY STAR.

Собирайте данные об энергии и воде всего здания от коммунальных служб (эти данные автоматически загружаются в учетную запись ESPM большинством коммунальных служб). После загрузки всех данных об энергии и воде в здании владелец должен получить шаблон отчета, который находится на странице «Инструкции по соблюдению», и отправить отчет о сравнительном анализе. Этот шаблон отчетности уникален и специально создается ESPM для каждого года соответствия.

Чтобы узнать, требуется ли вам проводить сравнительный анализ, просмотрите свои счета по налогу на имущество в Департаменте финансов (DOF) в разделе под названием One City Built to Last — Compliance Notification .Вы также можете ознакомиться со списком закрытых зданий , который ежегодно публикуется на странице «Инструкции по соблюдению требований» для номера вашего района, квартала и участка (BBL).

Чтобы начать процесс сравнительного анализа, перейдите на страницу с инструкциями по соответствию.

Наклейка с рейтингом энергоэффективности зданий будет доступна в профилях собственности закрытых зданий на публичном портале DOB NOW 1 октября каждого года. Распечатайте и разместите этикетку на видном месте возле каждого общественного входа в течение 30 дней после 1 октября каждого года.Для получения дополнительных сведений обратитесь к местному закону 33 с поправками, внесенным в него LL95 Шагов по обеспечению соответствия от 2019 г., LL33 — Часто задаваемые вопросы, и перейдите к Инструкциям по соблюдению нормативных требований.

Если вы считаете, что ваша собственность ошибочно указана в Списке покрываемых зданий, свяжитесь с DOF по адресу [email protected], чтобы оспорить любое из следующего: квадратные метры здания, количество зданий на налоговом участке, право собственности, адрес или рассылка информации. Пожалуйста, укажите в электронном письме следующее:

р-н, квартал, номер лота дома
: имя, адрес электронной почты и / или номер телефона
повод для спора.

Правило DOB предоставляет подробную информацию о соответствии критериям сравнительного анализа (LL84 / 2009, LL133 / 2016). §103-06 Поправка к требованиям к годовой отчетности по использованию энергии и воды отражает информацию, относящуюся к местному закону 33 от 2018 года (LL33 / 2018, LL95 / 2019), и вступает в силу 20 февраля 2020 года.

Нарушения за несоблюдение

COVID-19 Ответ: Пожалуйста, ознакомьтесь с Руководством по сравнительному анализу на 1 мая 2020 г. Крайний срок, а также выдачу и оплату нарушений Департаментом строительства зданий за несоблюдение.

Ежегодные сравнительные данные необходимо подавать в город до 1 мая каждого года. После того, как удовлетворительный отчет представлен к крайнему сроку 1 мая, дополнительная ответственность не возникает до следующего года. Если вы не подадите отчет до 1 мая, вы можете стремиться к следующему квартальному крайнему сроку 1 августа. Последующие крайние сроки — 1 ноября и 1 февраля следующего года.

Департамент может выдать Уведомление о нарушении в отношении любой собственности в Списке охраняемых зданий, которая не предоставила полностью соответствующий эталонный отчет к крайнему сроку 1 мая.Непредставление отчета до 1 мая приведет к штрафу в размере 500 долларов США. Продолжение непредставления отчета об использовании к следующему крайнему квартальному сроку может привести к дополнительным штрафам за нарушение в размере 500 долларов США за нарушение, но не более 2000 долларов США в год.

Департамент также может выдать Уведомление о нарушении в отношении любого имущества, включенного в Список покрываемых зданий, которое не соответствовало местному закону 33 от 2018 года. Несвоевременное отображение ярлыка с рейтингом энергоэффективности здания приведет к штрафу в размере 1250 долларов США.

Сложные нарушения бенчмаркинга

Если вы считаете, что нарушение было выдано по ошибке, вы можете подать форму оспаривания нарушения сравнительного анализа.Эту форму необходимо отправить в Департамент в течение 30 дней с момента почтового штемпеля нарушения. Отправьте форму по адресу[email protected].

Чтобы ответить на вопрос, позвоните по телефону (212) 393-2574 или напишите по адресу[email protected].

Документация, обосновывающая возражение , должна сопровождать форму возражения. Задача может включать, но не обязательно ограничивается, или из следующего:

Доказательство Департамента финансов того, что рассматриваемое здание не является крытым, как это определено в Административном кодексе Нью-Йорка, §28-309.2;
Подтверждение своевременного сравнительного анализа, о чем свидетельствует электронное письмо с подтверждением от менеджера портфеля Агентства по охране окружающей среды США, которое включает копию данных с датой, предоставленных городу;
Доказательство того, что здание было снесено или было новым зданием с разрешением NB и еще не получило первую TCO;

Сертификация
Департамента зарегистрированным профессиональным проектировщиком (используйте эту форму Сравнительного анализа: Заявление о профессиональной сертификации), если недвижимость не более трех этажей, состоящая из ряда пристроенных, отдельно стоящих или двухквартирных жилых домов, право собственности и ответственность за которые для обслуживания систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха и систем водяного отопления проводится каждым собственником отдельной жилой единицы, и без системы отопления, вентиляции и кондиционирования или системы водяного отопления в серии, обслуживающей более двух жилых единиц;
Подтверждение каждого фактора, указанного в положении «Исключения» раздела 28-309.4.3 КоАП, включая доказательство запроса на проведение сравнительного анализа, как это определено в разделе 28-309.11 Кодекса об административных правонарушениях. Такое доказательство должно состоять из заполненной копии поданной формы запроса на помощь в сравнительном анализе; или
Документация, предоставляемая в случае, если Владелец является последующим добросовестным покупателем за рассматриваемый год:
Копия акта
Нотариально заверенный аффидевит, подтверждающий отсутствие отношений между предыдущим владельцем и последующим добросовестным покупателем.Если последующий добросовестный покупатель является юридическим лицом, аффидевит должен быть на бланке юридического лица и подписан Владельцем или должностным лицом юридического лица. Аффидевит должен включать:
Имя следующего добросовестного покупателя
Местонахождение объекта недвижимости
Заявление о том, что последующий добросовестный покупатель не получил недвижимость в подарок
Заявление о том, что последующий добросовестный покупатель не имел интересов или отношений с предыдущим владельцем на момент покупки; и
Заявление о том, что последующий добросовестный покупатель никоим образом не действует в интересах предыдущего Владельца.

Устранение нарушений бенчмаркинга

Уплатить штраф за несоблюдение эталонного показателя использования энергии и воды в соответствии с Разделом 1 Правил города Нью-Йорка §103-06 (l) Сбор составляет 500 долларов за нарушение эталонного теста.

Чтобы уплатить штраф за нарушение сравнительного анализа, войдите в систему eFiling по адресу www.nyc.gov/dobefiling и выберите «Экспресс-платежи кассира», «Прочие сборы» и «Сборы за нарушение сопоставительного анализа». Оплата может быть произведена с помощью eCheck или кредитной карты, которая включает плату за обслуживание в размере 2%.Если вам необходимо создать учетную запись для электронной подачи документов, посетите сайт www.nyc.gov/dobnowtips.

Личные платежи ИЛИ по почте больше не принимаются.

Статус нарушения можно в любое время узнать в Интернете с помощью Информационной системы Департамента по зданиям. Чтобы связаться с нами по электронной почте, отправьте запрос по адресу [email protected] , указав BBL здания, BIN, адрес и номер нарушения.

Устранение / оспаривание нарушений EGRADE

Чтобы устранить нарушение EGRADE, уплатите штраф за несвоевременное отображение оценки энергоэффективности и оценки энергоэффективности в соответствии с Разделом 1 Правил города Нью-Йорка §103-06 (l).Плата составляет 1250 долларов за нарушение EGRADE.

Согласно Разделу 1 Правил города Нью-Йорка §103-06 (m), вы можете оспорить нарушение EGRADE. Запрос на вызов может включать, но не обязательно ограничивается, или из следующего:

Для запросов, связанных с проблемами печати этикеток, предоставьте корреспонденцию, связанную с проблемой, снимок экрана с отключением и электронное письмо, отправленное в Департамент строительства в течение 30 дней с 31 октября, чтобы уведомить Департамент о проблеме;
Для свойств, не подпадающих под требования сравнительного анализа, отправьте электронное письмо от Департамента финансов Нью-Йорка или DOB с подтверждением освобождения;
Если этикетка была временно удалена, предоставьте фотографические доказательства демонстрации и причину удаления;
Если этикетка была размещена (Нарушение неверно), предоставьте фотографические доказательства демонстрации и описание расположения входа (ов).

Чтобы уплатить штраф или оспорить нарушение EGRADE, следуйте инструкциям, содержащимся в DOB NOW: Safety — Local Law 33 of 2018.

Бесплатная помощь

Центр поддержки устойчивого развития Нью-Йорка

Центр поддержки устойчивого развития Нью-Йорка — это универсальный центр информации, помощи и ответов на ваши вопросы о процессе сравнительного анализа. Обученный персонал проведет вас через этапы сравнительного анализа, напрямую предоставит или порекомендует вам учебные и информационные ресурсы, а также поможет решить проблемы, чтобы вы могли уложиться в крайний срок 1 мая и сэкономить время.Вы можете отправлять свои вопросы по адресу [email protected] или по телефону (212) 566-5584 .

Подпишитесь на информационный бюллетень SHC Справочного центра Нью-Йорка. Информационный бюллетень содержит новости, связанные с актом по мобилизации климата, возможностями обучения для владельцев и менеджеров зданий, предстоящими событиями, напоминаниями и рекомендациями.

Чтобы добавить вас в список рассылки, отправьте запрос по адресу [email protected] . Чтобы начать получать информационный бюллетень SHC в свой почтовый ящик, щелкните ссылку для подписки на новости SHC.

Полезные ссылки:

10 CFR § 26.75 — Санкции. | CFR | Закон США

§ 26.75 Санкции.

(a) В этом разделе определяются минимальные санкции, которые лицензиаты и другие организации должны наложить, если физическое лицо нарушило положения о наркотиках и алкоголе политики FFD. Лицензиат или другое лицо может наложить более строгие санкции, за исключением случаев, указанных в параграфе (h) этого раздела.

(b) Любое действие или попытка помешать процессу тестирования, включая, помимо прочего, отказ предоставить образец и предоставление или попытку предоставить замененный или фальсифицированный образец для любого теста, требуемого в соответствии с § 26.31 (c) должно привести к немедленному прекращению действия разрешения физического лица и окончательному отказу в разрешении после этого.

(c) Любое физическое лицо, которое, как установлено, было причастно к продаже, употреблению или хранению запрещенных наркотиков или употреблению алкоголя на охраняемой территории любой атомной электростанции, в пределах объекта, имеющего лицензию на хранение или использование смеси. количество SSNM на объекте или транспортном средстве перевозчика или при выполнении обязанностей, которые требуют, чтобы лицо подпадало под действие этой части, должно быть немедленно аннулировано и отказано в разрешении на срок не менее 5 лет с даты неблагоприятного расторжения. авторизации.

(d) Любое лицо, которое подает в отставку или отзывает свое заявление о разрешении до того, как разрешение будет аннулировано или отклонено за первое нарушение политики FFD, связанное с подтвержденным положительным результатом теста на наркотики или алкоголь, должно быть немедленно отказано в разрешении на минимальный срок. 5 лет с момента прекращения или отказа. Если физическое лицо подает в отставку или отзывает свое заявление о разрешении до того, как его или ее разрешение будет прекращено или отказано в связи с любым нарушением политики FFD, лицензиат или другая организация должны зарегистрировать отставку или отзыв, характер нарушения и минимум санкции, которые потребовались бы в соответствии с этим разделом, если бы лицо не подало в отставку или не отозвало свое заявление о разрешении.

(e) Отсутствие каких-либо других доказательств, указывающих на употребление, продажу или хранение запрещенных наркотиков или потребление алкоголя на месте, подтвержденный положительный результат теста на наркотики или алкоголь должен рассматриваться как указание на злоупотребление наркотиками или алкоголем за пределами предприятия. политики FFD.

(1) Первое нарушение политики FFD, связанное с подтвержденным положительным результатом теста на наркотики или алкоголь, должно, как минимум, привести к немедленному прекращению действия разрешения лица в течение как минимум 14 дней с даты неблагоприятного прекращения.

(2) Любой последующий подтвержденный положительный результат теста на наркотики или алкоголь, в том числе во время периода оценки или лечения, должен приводить к отказу в разрешении на срок не менее 5 лет с даты отказа.

(f) Пункт (e) этого раздела не применяется к злоупотреблению рецептурными и безрецептурными лекарствами, за исключением случаев, когда MRO определяет, что неправильное использование рецептурных или внебиржевых лекарств представляет собой злоупотребление психоактивными веществами. Санкции за злоупотребление лекарствами, отпускаемыми по рецепту и без рецепта, должны быть достаточными для предотвращения злоупотребления этими веществами.

(g) Для лиц, которым было отказано в разрешении на 5 лет в соответствии с параграфами (c), (d), (e) (2) или (f) этого раздела, любое последующее нарушение положений FFD о наркотиках и алкоголе. политика должна немедленно привести к безвозвратному отказу в авторизации.

(h) Лицензиат или другое лицо не может прекращать действие разрешения лица и не может подвергать это лицо другим административным мерам, основанным исключительно на положительном результате любого первоначального теста на наркотики, кроме положительных исходных результатов теста на марихуану или метаболиты кокаина из образец, признанный действительным на основании проверки действительности или первоначального тестирования на валидность, проведенного в испытательном центре лицензиата, если нет других доказательств, включая информацию, полученную в соответствии с процедурой, изложенной в § 26.189, указывает на то, что человек имеет ограниченные возможности или иным образом может представлять угрозу безопасности. Лицензиат или другое юридическое лицо не может прекращать действие разрешения лица или подвергать его любым другим административным действиям в соответствии с настоящим разделом на основании результатов проверки действительности или первоначального тестирования действительности, проведенного в испытательном центре лицензиата, указывающих на то, что образец имеет сомнительную достоверность.

(i) В отношении положительных результатов первоначального теста на наркотики в центре тестирования лицензиата на марихуану и метаболиты кокаина из действительного образца, персонал центра тестирования лицензиата может проинформировать лицензиата или другое руководство организации о положительном результате первоначального теста на наркотики и конкретных наркотических средствах или выявлены метаболиты, и лицензиаты или другие субъекты могут в административном порядке отозвать разрешение донора или предпринять менее строгие административные меры против донора, при условии, что лицензиат или другое лицо соблюдает следующие условия:

(1) Для лекарственного препарата, в отношении которого будут приняты меры, по крайней мере 85 процентов образцов, которые были определены как положительные в результате первоначальных тестов на наркотики в центре тестирования лицензиата в течение последнего 12-месячного отчетного периода, представлены в NRC согласно § 26.В результате подтверждающего тестирования лаборатория, сертифицированная HHS, впоследствии сообщила о 717 положительных результатах;

(2) Донор не теряет компенсацию или льготы в период действия временных административных мер;

(3) Сразу после получения отрицательного отчета от HHS-сертифицированной лаборатории или MRO любой вопрос, который может связать донора с временными административными мерами, удаляется из кадровой документации донора и других записей; а также

(4) Лицензиаты и другие организации не могут раскрывать информацию о временных административных мерах против лица, чей первоначальный результат теста на наркотики впоследствии не подтвержден MRO как нарушение политики FFD в ответ на соответствующее расследование, проведенное в соответствии с положениями § 26. .63, предварительное расследование, проведенное в соответствии с положениями настоящей главы, или любое другое расследование или расследование.

(i) Чтобы гарантировать, что никакие записи не сохраняются, доступ к системе файлов и записей должен быть предоставлен персоналу, который проводит проверки, расследования заявлений или аудитов в соответствии с положениями § 26.41, а также инспекторам NRC.

(ii) Лицензиат или другое юридическое лицо должно предоставить донору письменное заявление о том, что записи, указанные в §§ 26.713 и 26.715 не были сохранены в отношении временных административных мер и должны информировать донора в письменной форме, что временные административные меры, которые были приняты, не будут раскрыты и не должны раскрываться физическим лицом в ответ на запросы о самораскрытии потенциально дисквалифицирующую информацию FFD.

Слишком много плохого

Экономические санкции все чаще используются для достижения всего спектра целей американской внешней политики.Однако слишком часто санкции оказываются не более чем выражением предпочтений США, которые наносят ущерб американским экономическим интересам, не меняя поведения объекта к лучшему. Как правило, санкции должны быть менее односторонними и более сфокусированными на решаемой проблеме. Конгрессу и исполнительной власти необходимо ввести гораздо более строгий надзор за санкциями как до их принятия, так и регулярно после их принятия, чтобы гарантировать, что ожидаемые выгоды перевешивают вероятные затраты и что санкции дают больше, чем альтернативные инструменты внешней политики.

ОБЗОР ПОЛИТИКИ № 34

Широкое применение экономических санкций составляет один из парадоксов современной американской внешней политики. Санкции часто подвергаются критике, даже высмеиваются. В то же время экономические санкции быстро становятся предпочтительным политическим инструментом США в мире после окончания холодной войны. Соединенные Штаты сейчас сохраняют экономические санкции против десятков стран; действительно, санкции настолько популярны, что их вводят многие штаты и муниципалитеты.Более того, критично не только частота применения экономических санкций, но и их растущее значение для внешней политики США.

Санкции, определяемые как в основном экономические, но также и политические и военные наказания, вводимые для изменения политического и / или военного поведения, используются Соединенными Штатами для предотвращения распространения оружия массового уничтожения и баллистических ракет, защиты прав человека, прекращения терроризма, пресечения незаконный оборот наркотиков, сдерживание вооруженной агрессии, содействие доступу на рынки, защита окружающей среды и замена правительств.

Для достижения целей внешней политики санкции принимают форму эмбарго на поставки оружия, сокращения и сокращения иностранной помощи, ограничений экспорта и импорта, замораживания активов, повышения тарифов, отмены торгового статуса режима наибольшего благоприятствования (НБН), голосов против в международных финансовых кругах. учреждения, прекращение дипломатических отношений, отказ в выдаче визы, отмена воздушного сообщения и запреты на кредит, финансирование и инвестиции.

Чем объясняется такая популярность? Санкции могут предложить то, что кажется соразмерным ответом на вызов, в котором поставленные на карту интересы менее чем жизненно важны.Кроме того, санкции — это способ выразить официальное недовольство определенным поведением. Они могут служить цели усиления приверженности нормам поведения, таким как уважение прав человека или противодействие распространению. Нежелание Америки использовать военную силу — еще одна мотивация. Санкции представляют собой видимую и менее дорогую альтернативу военному вмешательству и бездействию. Еще одно объяснение — более широкий охват СМИ. Эффект CNN может повысить видимость проблем в другой стране и стимулировать желание американцев ответить.Рост числа сторонников единой проблемы в американской политике также является фактором. Небольшие организованные целевые группы — часто действующие через Конгресс — могут оказывать влияние, выходящее далеко за рамки их реальной силы, особенно когда не существует равноценных противодействующих сил.

Рекорд

Из недавнего использования Америкой экономических санкций в целях внешней политики можно сделать ряд выводов:

Сами по себе санкции вряд ли приведут к желаемым результатам, если цели велики или время ограничено. Санкции — даже когда они были всеобъемлющими и пользовались почти всеобщей международной поддержкой в течение почти шести месяцев — не смогли заставить Саддама Хусейна уйти из Кувейта. В конце концов, потребовалась операция «Буря в пустыне». Другие санкции также не дали результатов. Иранский режим продолжает поддерживать терроризм, противодействовать ближневосточному мирному процессу и продвигать свою программу создания ядерного оружия. Фидель Кастро по-прежнему находится на вершине авторитарной политической и экономической системы. Индию и Пакистан не удержала от испытаний ядерного оружия угроза драконовских наказаний.Ливия отказалась предъявить двух лиц, обвиняемых в уничтожении авиалайнера Pan Am 103. Санкции не смогли убедить гаитянскую хунту уважать результаты выборов. Они также не могли убедить Сербию и других прекратить военную агрессию. А Китай продолжает экспортировать чувствительные технологии в отдельные страны и остается обществом, в котором нарушаются права человека.

Тем не менее, санкции могут иногда достигать (или способствовать достижению) различных внешнеполитических целей, от скромных до довольно значительных. Санкции, введенные после войны в Персидском заливе, усилили соблюдение Ираком резолюций, призывающих к полной ликвидации его оружия массового уничтожения, и уменьшили способность Ирака импортировать оружие. В бывшей Югославии санкции были одним из факторов, способствовавших решению Сербии принять Дейтонское соглашение в августе 1995 года. Китай, похоже, проявил некоторую сдержанность в экспорте частей или технологий ядерных и баллистических ракет.

Односторонние санкции редко бывают эффективными. В глобальной экономике односторонние санкции, как правило, требуют больших затрат для американских фирм, чем для целевой компании, которая обычно может найти альтернативные источники предложения и финансирования.

Вторичные санкции могут усугубить ситуацию. Попытка заставить других присоединиться к усилиям по санкциям, угрожая вторичными санкциями против третьих сторон, не желающих наложить санкции на цель, может нанести серьезный ущерб различным интересам внешней политики США. Именно это произошло, когда были введены санкции против зарубежных фирм, нарушивших условия U.S. Законодательство, касающееся Кубы, Ирана и Ливии. Эта угроза могла иметь некоторый сдерживающий эффект на готовность определенных лиц заниматься запрещенной коммерческой деятельностью, но за счет усиления антиамериканских настроений, стимулирования вызовов внутри Всемирной торговой организации и отвлечения внимания от провокационного поведения целевые правительства.

Санкции — грубые инструменты, которые часто приводят к непредвиденным и нежелательным последствиям. Санкции усугубили экономическое положение Гаити, вызвав опасный и дорогостоящий исход людей из Гаити в Соединенные Штаты. В бывшей Югославии эмбарго на поставки оружия ослабило боснийскую (мусульманскую) сторону с учетом того факта, что у боснийских сербов и хорватов были большие запасы военного снаряжения и больший доступ к дополнительным поставкам из внешних источников. Военные санкции против Пакистана увеличили его зависимость от ядерного варианта, потому что санкции закрыли доступ Исламабада к У.С. вооружением и ослаблением уверенности Пакистана в надежности Америки.
В более общем плане санкции могут иметь обратный эффект, поддерживая авторитарные, государственнические общества. Создавая дефицит, они позволяют правительствам лучше контролировать распределение товаров. Опасность носит как моральный, так и практический характер, поскольку санкции, наносящие вред населению в целом, могут вызвать нежелательные последствия, включая укрепление режима, инициирование крупномасштабной эмиграции и сдерживание появления среднего класса. и гражданское общество.Умные или дизайнерские санкции — в лучшем случае частичное решение. Сбор необходимых знаний об активах и последующее их достаточно быстрое замораживание часто может оказаться невозможным.

Санкции могут дорого обойтись американскому бизнесу, фермерам и рабочим. Существует тенденция игнорировать или недооценивать прямую стоимость санкций, возможно, потому, что их стоимость не отображается в таблицах государственного бюджета США. Однако санкции влияют на экономику, сокращая доходы U.S. компании и частные лица. Более того, даже эту стоимость трудно измерить, потому что она должна отражать не просто упущенные продажи, но и упущенные возможности. Санкции обходятся американским компаниям в миллиарды долларов в год из-за упущенных продаж и окупаемости инвестиций, а также лишают многих тысяч рабочих их рабочих мест.

Санкции легче ввести, чем отменить. Изменить статус-кво почти всегда труднее, чем продолжать его. Часто бывает трудно или невозможно достичь консенсуса в отношении отмены санкции, даже если был достигнут некоторый прогресс в вызывающем озабоченность вопросе, если санкция оказалась безответственной или контрпродуктивной, или если можно было доказать, что другие интересы страдают как результат.Вероятно, это произойдет с Индией и Пакистаном, где санкции США, введенные после ядерных испытаний в мае 1998 г., сорвут попытки повлиять на их поведение в той или иной области. Случай с Боснией представляет собой яркий пример опасности закрепления санкций, поскольку неспособность изменить или отменить санкции ООН, которые блокировали военную поддержку всех участников боснийской войны, сыграли в ущерб более слабой боснийской стороне.

Усталость от санкций со временем проходит, а соблюдение международных норм имеет тенденцию к снижению. Проблема, приведшая к введению санкций, неизбежно теряет эмоциональное воздействие. Опасения по поводу гуманитарных последствий санкций также ослабляют решимость. В то же время целевая страна успевает адаптироваться. Обход санкций, импортозамещение и любое повышение уровня жизни в результате адаптации — все это делает санкции терпимыми. Все эти факторы ослабили влияние санкций против Ирака, Ливии и Кубы.

Новый подход

Вывод очевиден: слишком часто экономические, гуманитарные и внешнеполитические издержки У.Санкции С. намного перевешивают любые выгоды. Что же тогда можно и нужно делать?

Вот несколько рекомендаций для информирования политики США:

Экономические санкции являются серьезным инструментом внешней политики и должны применяться только после рассмотрения, не менее строгого, чем то, что предшествовало бы военному вмешательству. Вероятные преимущества той или иной санкции для внешней политики США должны быть больше ожидаемых затрат для правительства США и американской экономики.Более того, взаимосвязь между тем, как санкция может повлиять на интересы США, должна выгодно отличаться от вероятных последствий любой другой политики, включая военное вмешательство, тайные действия, государственную и частную дипломатию, предложение стимулов или бездействие.
Следствие из вышесказанного не менее важно: Широкие санкции не должны использоваться в качестве выразительного средства способом, не оправданным тщательным учетом вероятных затрат и выгод . Опять же, санкции — серьезное дело.Санкции — это форма вмешательства. В зависимости от того, как они используются, они могут нанести большой ущерб ни в чем не повинным людям, а также американскому бизнесу, рабочим и интересам внешней политики США. Кроме того, санкции могут снизить леверидж США. Прекращение обучения, подготовки и помощи иностранным военным, по поручению Конгресса выразить недовольство Пакистаном и Индонезией, снизило влияние США с мощным электоратом в обеих этих странах. Внешняя политика — это не терапия, и ее цель не в том, чтобы чувствовать себя хорошо, а в том, чтобы делать добро.То же самое и с санкциями.

Многосторонняя поддержка экономических санкций обычно должна являться предпосылкой для их использования Соединенными Штатами. Такая поддержка не обязательно должна быть одновременной, но она должна быть почти гарантированной и, вероятно, последует с небольшой задержкой. Следует избегать односторонних санкций, за исключением тех обстоятельств, когда Соединенные Штаты находятся в уникальной ситуации для получения рычагов воздействия на основе экономических отношений с объектом.Это не столько нормативное утверждение, сколько прагматическое, основанное на неопровержимых доказательствах того, что односторонние санкции мало чего достигают.

Вторичные санкции не являются желательным средством обеспечения многосторонней поддержки санкций. Введение санкций против тех, кто не соблюдает санкции, о которых идет речь, является признанием дипломатической неспособности убедить. Это тоже дорогостоящий ответ. Затраты на внешнюю политику США, включая состояние отношений с основными партнерами и США.Усилия С. по построению эффективной ВТО почти всегда перевешивают потенциальные выгоды от принуждения друзей присоединиться к санкциям.

Экономические санкции должны быть сосредоточены на тех, кто несет ответственность за преступное поведение, или на наказании стран в той сфере, которая в первую очередь стимулировала санкции. Целенаправленный ответ помогает избежать угрозы другим интересам и всем двусторонним отношениям с объектом из-за одной области разногласий; причиняет меньший побочный ущерб невиновным; и делает менее трудным получение многонациональной поддержки.Ярким примером являются санкции, призванные остановить распространение оружия массового уничтожения. В случае нарушений Соединенные Штаты должны направить любые санкции против вовлеченной иностранной фирмы или, если виновато правительство, прекратить технологическое сотрудничество или торговлю в этой области. Как следствие, политические санкции следует применять умеренно, если вообще применять их. Мы не должны поддаваться соблазну разорвать дипломатические отношения или отменить встречи на высшем уровне. Такое взаимодействие открывает возможности для U.Должностные лица S., чтобы изложить свои доводы правительствам и общественности и помочь Соединенным Штатам в той же или большей степени, что и целевой стороне.

Санкции не должны использоваться для того, чтобы ставить крупные или сложные двусторонние отношения в заложники одной проблемы или группы проблем. Это особенно касается такой страны, как Китай, где Соединенные Штаты должны уравновесить интересы, которые включают поддержание стабильности в Южной Азии и на Корейском полуострове, препятствуя любой поддержке оружия массового уничтожения или программ баллистических ракет государств-изгоев. , управление ситуацией между Тайванем и Китаем и продвижение торговли, рыночных реформ и прав человека.Почти идентичный аргумент можно было бы привести о целесообразности применения широких санкций против России или Индии из-за их нарушений в одной сфере. Альтернативой широким санкциям в таких случаях является либо введение узких санкций, имеющих отношение к рассматриваемой проблеме, либо обращение к другим инструментам политики.

Гуманитарные исключения должны быть включены в любые комплексные санкции. Невинных нельзя заставлять страдать больше, чем это абсолютно необходимо.Включение исключения, которое позволяет объекту ввозить продукты питания и лекарства, также должно упростить получение внутренней и международной поддержки.

Политики должны подготовить и направить в Конгресс заявление о политике до или вскоре после введения санкции. В таких заявлениях должна быть ясна цель санкции; требуемый юридический и / или политический орган; ожидаемое воздействие на цель, включая возможные ответные меры; возможные гуманитарные последствия и шаги по их минимизации; ожидаемые расходы для США; перспективы применения санкции; степень международной поддержки или противодействия, которую можно ожидать; и стратегия выхода, т.е.д., критерии отмены санкции. (Приведем лишь один пример: в законодательстве 1994 года, которое привело к санкциям в 1998 году против Индии, отсутствует какая-либо дорожная карта, как можно было бы уменьшить или отменить санкции.) Кроме того, директивные органы должны объяснить, почему была выбрана конкретная санкция в отличие от других санкций. или другие инструменты политики.

Все предусмотренные законодательством санкции должны предусматривать президентское усмотрение в форме отказа от прав. Осмотрительность позволяет президенту приостановить или прекратить действие санкции, если он сочтет, что это отвечает интересам национальной безопасности.Такая свобода действий необходима для того, чтобы отношения не стали заложниками одного интереса и чтобы исполнительная власть имела гибкость, необходимую для изучения того, может ли введение ограниченных стимулов привести к желаемому результату политики. Отказ (осуществленный в мае 1998 г.) в законах, призывающих к вторичным санкциям против неамериканских фирм, ведущих бизнес с Ираном, Ливией и Кубой, благотворно повлиял на внешнюю политику США, хотя они ничего не сделали для американских фирм, которым по-прежнему не позволяли работать в этих странах. первичными санкциями.Отсутствие отказов может преследовать политику США в отношении Индии и Пакистана. Санкции затруднят влияние на будущие решения Индии и Пакистана, касающиеся развертывания или даже применения ядерного оружия, и могут способствовать нестабильности внутри Пакистана, тем самым подрывая контроль над этим оружием.

Федеральное правительство должно оспорить право штатов и муниципалитетов вводить экономические санкции против компаний и частных лиц, действующих в их юрисдикции. Конституция не может урегулировать борьбу между исполнительной и законодательной ветвями власти за власть в сфере иностранных дел, но она ограничивает борьбу федеральной властью. Те штаты и муниципалитеты, которые принимают законы о выборочных закупках, запрещающие государственным агентствам покупать товары и услуги у компаний, ведущих бизнес в определенных целевых странах или с ними, выходят за свои рамки. Администрация Клинтона должна объединить усилия с теми представителями бизнес-сообщества, которые подали иски, чтобы запретить Массачусетсу применять свой закон, который фактически запрещает государству вести дела с компаниями, действующими в Мьянме.

Возможности разведки США должны быть переориентированы на удовлетворение требований, порождаемых политикой санкций. Способность разрабатывать и применять разумные санкции потребует чрезвычайных требований взыскания. Но потребность в улучшении разведывательной поддержки политики санкций также требует анализа. Следует создать подразделение для подготовки прогнозов вероятного воздействия санкций на государство-объект и других лиц. Аналитики могут помочь выявить конкретные уязвимости целевых государств или лидеров, изучить вероятные реакции со стороны цели и третьих сторон и отслеживать влияние санкции с течением времени.

Любая санкция должна быть предметом ежегодного отчета о последствиях. Такое заявление, которое должно быть подготовлено исполнительной властью и представлено в несекретной форме Конгрессу, должно содержать гораздо больше информации и анализа, чем проформа документов, написанных для оправдания многих текущих санкций. Он должен включать оценку того, в какой степени санкции послужили своим целям; экономическое, политическое и / или военное воздействие на цель; любой гуманитарный эффект; реакция целевой страны; степень международного соответствия и несоблюдения; и финансовые затраты для U.S. предприятий, рабочих и правительства США.

Мышление вне ящика (инструментов)

Быстрого решения проблемы санкций не существует. Принятие законодательства в соответствии с предлагаемым Законом об усилении торговли, безопасности и реформе санкций в отношении прав человека потребует более тщательного изучения санкций до и после их введения. Также помогли бы более активная исполнительная активность и осмотрительность. Администрацию Клинтона можно упрекнуть в том, что она не наложила вето на законы, требующие вторичных санкций, и в поспешном введении санкций, вызванных ядерными испытаниями Индии и Пакистана.

При этом задача выходит за рамки улучшения санкций, которые, как правило, делают их более узкими и менее односторонними. Более фундаментальный вопрос — это выбор наиболее подходящего инструмента внешней политики для решения конкретной проблемы. Санкции любого рода должны быть сопоставлены с вероятными издержками и выгодами военных действий, тайных программ, а также государственной и частной дипломатии.

Иногда лучше применить военную силу. Это был урок «Бури в пустыне» и Боснии — и, возможно, он еще может стать уроком для Косово.Куба также заслуживает внимания в этом контексте. Вместо того, чтобы ужесточать санкции (которые увеличивали страдания кубинского народа) и соглашаться с введением Конгрессом вторичных санкций против союзников США, администрация Клинтона могла бы поступить мудрее, запустив залп крылатых ракет, чтобы уничтожить МИГ, сбивавшие невооруженных людей. самолет, на котором летали кубинские эмигранты. В более широком смысле можно утверждать, что американские доллары, туристы и идеи представляют большую угрозу для Фиделя Кастро и коммунизма на Кубе, чем эмбарго.

В других случаях сфокусированные санкции кажутся привлекательными. Более подходящим ответом на ядерные испытания Индии и Пакистана был бы экспортный контроль, призванный замедлить разработку и развертывание ракет и ядерных бомб. В случае с Гаити узкие санкции, нацеленные на незаконное руководство, не стали бы причиной массового бегства людей, которое вынудило администрацию предпринять вооруженное вмешательство, которое могло оказаться чрезвычайно дорогостоящим. Разногласия с Китаем и Россией по поводу их экспорта технологий и оружия лучше всего устранять с помощью узких санкций.При этом санкции не смогут нести полную нагрузку на политику нераспространения, и необходимо будет рассмотреть инструменты политики, начиная от превентивных атак на объекты государства-изгоя и заканчивая более надежной защитой.

Однако основную альтернативу экономическим санкциям лучше всего описать как условное участие , то есть сочетание узких санкций и политических и экономических взаимодействий, которые ограничены и обусловлены конкретными изменениями в поведении. Пакет стимулов, привязанный к конкретным действиям, помог справиться с ядерными амбициями Северной Кореи.Это могло бы также оказаться эффективным с Ираном под его новым руководством и помочь Индии и Пакистану справиться с их ядерным противостоянием.

Эти примеры ясно показывают, что нет инструмента, который всегда был бы предпочтительнее санкций, равно как и сами санкции не предлагают универсального ответа. Универсальный подход к внешней политике обречен на провал. Но тенденция не менее очевидна. Хотя будут такие случаи, когда санкции могут помочь, либо сами по себе, либо, что более вероятно, в сочетании с другими инструментами, недавняя история убедительно свидетельствует о том, что потенциал санкций по внесению вклада в американскую внешнюю политику будет скромным — и требовать от них большего, чем это обещает быть контрпродуктивным.

Часто задаваемые вопросы | Налоговая служба

1 квартал 903 10. Что такое Управление профессиональной ответственности (OPR)?

2 квартал 903 10. Что такое циркуляр 230?

3 квартал 903 10. Что влечет за собой «практика перед IRS»?

4 кв. 903 10. На кого распространяется юрисдикция Циркуляра 230?

5 квартал 903 10. Каковы полномочия OPR?

6 квартал . Управляет ли OPR программой составителя налогового идентификационного номера (PTIN); требования к непрерывному образованию; Годовая программа сезона подачи заявок; или зачисление зарегистрированных агентов, зарегистрированных актуариев или зарегистрированных агентов пенсионного плана?

7 квартал .Какие санкции разрешены циркуляром 230 и к кому они применяются?

8 квартал . Как работает дисциплинарный процесс?

9 квартал . Какие документы требуются практикующим специалистам, избранным для участия в расследовании Циркуляра 230?

В10 . Существуют ли какие-либо ограничения для практикующих после того, как они будут наказаны OPR?

В11 . Могут ли дисциплинированные практики представлять клиентов перед IRS?

В12 .Обязаны ли сотрудники IRS направлять подозреваемого в неправомерном поведении практикующего специалиста в OPR?

В13 . Какие штрафы требуют направления в OPR?

В14 . Какие штрафы предусмотрены для дискреционного обращения в OPR?

15 квартал . Какие еще примеры неправомерных действий обычно упоминаются в OPR?

Q16 . Какое бремя доказывания лежит на OPR?

В17 . Как я могу узнать больше о OPR и циркуляре 230?

В18 .Как я могу связаться с OPR, если у меня есть вопросы?

1 кв. Что такое Управление профессиональной ответственности (OPR)?
OPR поддерживает стратегию IRS по усилению соблюдения налогового законодательства путем обеспечения того, чтобы налоговые специалисты придерживались стандартов налоговой практики и следовали закону. OPR — это руководящий орган, ответственный за толкование и применение Правил, регулирующих деятельность Службы внутренних доходов (Циркуляр 230 Департамента казначейства в формате PDF). OPR несет исключительную ответственность за поведение и дисциплину практикующего специалиста, включая возбуждение дисциплинарных дел и применение санкций.Он функционирует независимо от компонентов Налогового управления США по обеспечению соблюдения Раздела 26.

В начало

2 кв. Что такое циркуляр 230?
Циркуляр 230 — это общее название, данное своду нормативных актов, опубликованных в соответствии с уполномочивающим законом, содержащимся в Разделе 31 Свода законов США § 330. Этот статут и свод нормативных актов являются источником полномочий OPR. Циркуляр 230 определяет «практику» и тех, кто может заниматься в IRS; описывает обязанности и обязанности налогового специалиста во время практики в IRS; санкционирует конкретные санкции за нарушение обязанностей и обязательств; и описывает процедуры, которые применяются к административным процедурам для дисциплинарного взыскания.

В начало

3 кв. Что влечет за собой «практика перед IRS»?
«Практика перед IRS» охватывает все вопросы, связанные с представлением IRS или любому из его должностных лиц или служащих, касающихся прав, привилегий или обязательств налогоплательщика в соответствии с законами или постановлениями, находящимися в ведении IRS. Такие презентации включают, помимо прочего, подготовку документов; подача документов; переписка и общение с IRS; предоставление устных и письменных рекомендаций в отношении любого юридического лица, сделки, плана или соглашения, или другого плана или соглашения, имеющего потенциал для избежания или уклонения от уплаты налогов; и представление клиента на конференциях, слушаниях и встречах.

В начало

4 кв. На кого распространяется юрисдикция Циркуляра 230?

Лицензированные государством поверенные и сертифицированные бухгалтеры (CPAs), уполномоченные и имеющие хорошую репутацию в лицензирующем органе штата, которые взаимодействуют с налоговой администрацией на любом уровне.
человек, зачисленных на практику в IRS: зарегистрированные агенты, зарегистрированные агенты пенсионного плана и зарегистрированные актуарии.
Физические лица, предоставляющие оценки, используемые в связи с вопросами федерального налогообложения (например, благотворительные взносы; имущество и подарочные активы; справедливая рыночная стоимость прибыли от продаж и т. Д.).
Физические лица, которые не зарегистрированы и не имеют лицензии (в качестве адвокатов или CPAs) и которые представляют налогоплательщиков перед проверкой IRS, службой поддержки клиентов и аналогичным персоналом, включая Службу адвокатов налогоплательщиков, в связи с подготовленными и подписанными ими декларациями. Для получения дополнительной информации перейдите на IRS.gov/tax-professionals/annual-filing-season-program.
Лицензированные и нелицензированные лица, которые дают письменные консультации в отношении любого юридического лица, операции, плана или соглашения, или другого плана или соглашения, которые относятся к типу, который IRS определяет как потенциально способный к уклонению от уплаты налогов. Для этой цели «письменный совет» означает все формы письменных материалов, включая содержание электронного письма, данные в связи с любым законом или постановлением, находящимся в ведении IRS.
Любое физическое лицо, подающее доверенность в связи с ограниченным представительством налогоплательщика в IRS по конкретному вопросу перед Агентством.

В начало

5 кв. Каковы полномочия OPR?
Надзор за налоговой практикой со стороны OPR распространяется на всех лиц, которые представляют в IRS представление о правах, привилегиях или обязанностях налогоплательщика в соответствии с законами или постановлениями, находящимися в ведении IRS. Как правило, это включает в себя любое физическое лицо, которое взаимодействует с Федеральной налоговой администрацией лично, устно, письменно или путем подготовки и подачи документов.

В начало

Q6. Управляет ли OPR программой составителя налогового идентификационного номера (PTIN); требования к непрерывному образованию; Годовая программа сезона подачи заявок; или зачисление зарегистрированных агентов, зарегистрированных актуариев или зарегистрированных агентов пенсионного плана?
Нет, этими программами занимается Служба подготовки к возврату (RPO).

В начало

Q7. Какие санкции разрешены циркуляром 230 и к кому они применяются?
Циркуляр 230 дисциплинарных мер включает в себя порицание (по сути, публичный выговор), приостановление практики и лишение права заниматься адвокатской практикой.Отстранение может быть на фиксированный срок или может быть бессрочным, и практикующий специалист должен запросить и получить от OPR восстановление на работе до того, как будут восстановлены права на практику. Если практикующий временно отстранен от должности на определенный срок, он не может подать прошение о восстановлении на практике до истечения этого срока. Когда практикующий лишен статуса адвоката, он / она не может подавать прошение о восстановлении на работе в течение пяти лет. OPR также может предложить денежный штраф для любого практикующего специалиста, который совершает действия, подпадающие под санкции.Денежный штраф может быть предложен против физического лица или фирмы, или в дополнение к любому порицанию, отстранению от должности или лишению права заниматься адвокатской деятельностью. Размер штрафа может достигать суммы валового дохода, полученного или полученного в результате действий, повлекших за собой наказание.

Перед наложением любой из вышеперечисленных санкций практикующему специалисту (или фирме) предоставляется уведомление и возможность проведения конференции, а также возможность для официального разбирательства.

Если формальная дисциплина неуместна, OPR может сделать частный выговор или предупредительное «мягкое письмо».«Мягкое письмо» обычно уведомляет практикующего специалиста об обвинениях и предостерегает от несоблюдения обязательств по Циркуляру 230, но не делает вывод о том, действительно ли было совершено нарушение.

OPR может также отстранить оценщика от дальнейших представлений в связи с налоговыми вопросами. Налогоплательщик не может полагаться в целях федерального налогообложения на оценку дисквалифицированного оценщика, которая была проведена после дисквалификации.

В начало

8 кв.Как работает дисциплинарный процесс?
Полномочия OPR и решения по делам не зависят от правоприменительных функций, выполняемых общим населением IRS. Направления в OPR о нарушениях Циркуляра 230 поступают из различных источников, как внутренних, так и внешних. Лишь в редких случаях OPR инициирует собственные проекты для выявления конкретных вопросов для расследования. После получения направления OPR самостоятельно определяет, на основе всех имеющихся уместных фактов и обстоятельств, является ли предполагаемое нарушение нарушением, которое ставит под сомнение пригодность практикующего специалиста к продолжению практики.

Если OPR определяет, что предполагаемое нарушение требует расследования, OPR предоставляет практикующему специалисту информацию относительно предполагаемого поведения и того факта, что OPR инициировало дисциплинарное расследование. Письмо, информирующее практикующего специалиста об обвинениях, дает практикующему специалисту возможность предоставить любые доказательства или документацию, которые, по его мнению, имеют отношение к определению OPR. Практикующий может также провести конференцию с OPR. После тщательного расследования фактов и анализа / рассмотрения отягчающих и смягчающих обстоятельств, OPR решает, будет ли он добиваться корректирующих действий, включая возможное дисциплинарное взыскание.

Гарантии соблюдения надлежащей правовой процедуры включены в дисциплинарный процесс. В ходе расследования практикующий специалист может предложить решение проблемы, которое может включать дисциплинарные меры или другие меры по исправлению положения. Если OPR и практикующий специалист не могут договориться о разрешении вопроса и OPR считает, что дисциплина является необходимой, составляется формальная «жалоба», и дело передается в Офис главного юрисконсульта, General Legal Services (GLS). GLS отправляет письмо практикующему специалисту, предлагая последнюю возможность решить вопрос без судебного разбирательства.Если урегулирование не достигнуто, GLS подает жалобу, чтобы начать гражданское разбирательство перед судьей по административным делам (ALJ). Судья по административным делам председательствует на разбирательстве и решает по существу дела против практикующего специалиста («ответчика»). Процедура обычно регулируется Законом об административных процедурах (5 USC § 500 и последующие). Судья по административным делам может назначить слушание, в ходе которого правительство и ответчик представят свои доказательства и аргументы. Дело может быть урегулировано с согласия обеих сторон в любое время до вынесения решения.

Если слушание проводится и после представления записок после слушания, судья по административным делам выносит Первоначальное решение и приказ. Судья по административным делам может решить, что OPR доказал утверждения жалобы, и прийти к заключению, что ответчик допустил нарушения Циркуляра 230, за которые к ответчику должны быть применены санкции. После этого судья по административным делам может наложить санкции, предложенные OPR. В качестве альтернативы судья по административным делам может вынести решение в пользу OPR по фактам и закону, но увеличить или уменьшить рекомендуемую санкцию.Или судья по административным делам может отклонить как версию событий OPR, так и его рекомендацию о санкциях, и таким образом закрыть дело.

После решения и постановления судьи по административным делам любая из сторон может подать апелляцию в Апелляционный орган Казначейства. Если ни одна из сторон не подает апелляцию в течение 30 дней, Первоначальное решение и приказ судьи по административным делам становится окончательным решением агентства. Если какая-либо из сторон подает апелляцию, Апелляционный орган Казначейства после получения инструкций от обеих сторон и проверки записи вынесет окончательное решение агентства.Для OPR окончательным решением по делу является решение апелляционного органа.

Практикующий, который не удовлетворен Окончательным решением Апелляционного управления Казначейства, может подать жалобу в Окружной суд США, чтобы оспорить его. Это разбирательство также проводится в соответствии с Законом об административных процедурах, в соответствии с которым федеральный окружной судья будет рассматривать факты, установленные только на основании административного протокола, и отменять действия агентства только в случае произвольного или капризного, противоречащего закону или злоупотребления дискреционными полномочиями. .Судебное разбирательство не является судебным разбирательством de novo.

В начало

9 кв. Какие документы требуются практикующим специалистам, избранным для участия в расследовании Циркуляра 230?
Если вы получите письмо с утверждением или другим расследованием от OPR, вы можете решить, что хотите использовать представителя для взаимодействия от вашего имени с OPR. Если да, то вы должны предоставить какую-либо документацию, подтверждающую это представление. OPR примет:

Форма 2848 (доверенность и заявление представителя) с соответствующим описанием объема представительства; или
Представительское письмо, содержащее основные элементы формы 2848.Письмо-представление должно включать следующее:
Подтверждение того, что представитель уполномочен представлять лиц в IRS;
Подтверждение того, что представитель имеет соответствующую государственную или федеральную лицензию, например, лицензию адвоката, CPA или EA;
Заявление о том, что представитель был уполномочен вами представлять вас в OPR; и
Заявление о том, куда отправлять корреспонденцию, то есть только представителю или и вам, и представителю.(Обратите внимание, что в некоторых случаях OPR будет отправлять определенную корреспонденцию непосредственно вам с копией вашему представителю независимо от любых других инструкций, потому что это требуется по закону.)

В начало

Q10. Существуют ли какие-либо ограничения для практикующих после того, как они будут наказаны OPR?
Да. См. PDF-файл «Руководство по ограничениям во время отстранения от занятий или отстранения от практики до Налоговой службы» на IRS.губ.

В начало

Q11. Могут ли дисциплинированные практики представлять клиентов перед IRS?
Практикующий специалист, который был отстранен от статуса или лишен статуса адвоката, не может представлять клиентов в IRS, если и до тех пор, пока он / она не обратится в OPR с просьбой о восстановлении на работе, а OPR не удовлетворит это ходатайство. Если приостановление или лишение права адвокатского статуса основано полностью или частично на действиях лицензирующего органа штата (как правило, бухгалтерского совета штата или дисциплинарного органа юристов), восстановление на работе государством НЕ является достаточным для разрешения практики в IRS.То же правило применяется, когда отстранение полностью или частично основано на судимости. Удовлетворение положениями приговора, такими как срок лишения свободы или испытательный срок, по-прежнему требует подачи ходатайства о восстановлении на работе и утверждения им. OPR предоставит восстановление на работе только в том случае, если OPR определит, что заявитель, скорее всего, не будет снова совершать действия, нарушающие правила практики, и что восстановление не нанесет вреда общественным интересам.

Практикующий практикующий с отстраненным от работы или лишенным права практикующим специалистом может подать форму 8821 (Разрешение на получение налоговой информации), подписанную налогоплательщиком, в IRS, разрешая временно отстраненному или лишенному права практикующему специалисту получить копии налоговых деклараций налогоплательщика и стенограммы счетов из IRS.Если налогоплательщик хочет, чтобы дисциплинированный практик сопровождал налогоплательщика на конференцию или встречу с Налоговым управлением США, физическое лицо может это сделать. Однако отстраненный или лишенный права практикующий специалист может отвечать только на вопросы и предоставлять фактическую информацию и документы; практикующий специалист не может защищать интересы налогоплательщика или аргументировать существо любого поднятого вопроса.

В начало

Q12. Обязаны ли сотрудники IRS направлять подозреваемого в неправомерном поведении практикующего специалиста в OPR?
Да.Любой сотрудник IRS, который считает, что практикующий специалист нарушил какое-либо положение Циркуляра 230, должен предоставить письменный отчет OPR (31 C.F.R., раздел 10.53 (a)).

В начало

Q13. Какие штрафы требуют направления в OPR?
Направление является обязательным после начисления любого штрафа IRC 6694 (b), например, умышленной попытки занизить налоговые обязательства.

Направление в OPR также должно быть сделано при наложении любого из следующих штрафов или санкций:

6700 — Содействие злоупотреблению налоговыми убежищами
6701 — Содействие занижению налогового обязательства
7407 — Приказ составителя налоговой декларации
7408 — Судебный запрет за указанное поведение, касающееся налоговых убежищ и операций, подлежащих отчетности

В начало

Q14.Какие штрафы предусмотрены для дискреционного обращения в OPR?

6662 — Штраф за точность
6694 (a) — Занижение обязательства из-за необоснованной позиции
6695 — (а) Непредоставление копии декларации;
6695 — (b) Неподписание декларации;
6695 — (г) Несохранение копии налоговой декларации или списка налогоплательщиков
6702 — Фривольные налоговые декларации или представления

Примечание: Если какие-либо из вышеперечисленных штрафов, как представляется, становятся закономерными для налогоплательщиков, налоговых вопросов или налоговых лет, следует обратиться в OPR.

В начало

Q15. Какие еще примеры неправомерных действий обычно упоминаются в OPR?
Другие обстоятельства направления включают, но не ограничиваются:

Неточные или необоснованные записи / пропуски в налоговых декларациях, финансовых отчетах и других документах.
Недостаток должной осмотрительности со стороны практикующего специалиста.
Умышленная попытка практикующего специалиста уклониться от уплаты или начисления любого федерального налога.
Обналичивание, переадресация или разделение возмещения налогоплательщика любыми средствами, электронными или иными.
«Примеры» неправомерных действий в соответствии с Циркуляром 230, включающие несколько лет, несколько клиентов или непрофессиональное поведение, продемонстрированное нескольким сотрудникам IRS.
Возможные ситуации конфликта интересов, такие как представительство обоих супругов, которые несут совместное налоговое обязательство по налогу на прибыль, или когда на представительство влияют конкурирующие интересы практикующего специалиста.
Любое умышленное нарушение положений Циркуляра 230.

В начало

Q16. Какое бремя доказывания лежит на OPR?
Для того чтобы OPR имел преимущественную силу в дисциплинарном производстве, OPR, как правило, должен доказать «четкими и убедительными доказательствами», что практикующий специалист умышленно нарушил одно или несколько положений Циркуляра 230. Умышленное нарушение определяется как добровольное, умышленное нарушение известного закона. долг. Безрассудство или грубая некомпетентность также могут служить основанием для дисциплинарного взыскания за нарушение разделов 10.34, 10.35, 10.36 или 10.37.

В начало

Q17. Как я могу узнать больше о OPR и циркуляре 230?
Видеопортал IRS предоставляет вебинары по OPR и циркуляру 230.

В начало

Q18. Как я могу связаться с OPR, если у меня есть вопросы?
Вы можете связаться с OPR по EEFax по телефону 855-814-1722 или по почте:

Налоговая служба
Офис профессиональной ответственности
SE: OPR — Комната 7238 / IR
1111 Конституция авеню NW
Вашингтон, округ Колумбия 20224

В начало

Порядок оплаты и ответственность за несвоевременную оплату

Вопросы и ответы

Ответы на часто задаваемые вопросы для юридических лиц

АМКУ обязали рассмотреть заявление о монопольных злоупотреблениях ДТЭК – суд — новости Украины, ТЭК

Законы об этике и общественной коррупции: штрафы

нарушений HIPAA и обеспечение соблюдения | Американская медицинская ассоциация

Гражданские правонарушения

Взыскания за гражданские правонарушения

Уголовные наказания

Субъекты защиты

Устный перевод «сознательно»

Исключение из Medicare

Что такое экономические санкции? | Совет по международным отношениям

Что такое экономические санкции?

Когда применяются санкции?

Сводка мировых новостей с анализом CFR доставляется на ваш почтовый ящик каждое утро.

Что такое санкционный процесс в ООН?

Что такое санкционный процесс в ЕС?

Что такое санкционный процесс в США?

Как теракты 11 сентября изменили политику санкций?

Что такое экстерриториальные санкции?

Санкции работают?

Бенчмаркинг — Здания

Местный закон 33 от 2018 г.Разглашение данных

Соответствие

Нарушения за несоблюдение

Сложные нарушения бенчмаркинга

Устранение нарушений бенчмаркинга

Устранение / оспаривание нарушений EGRADE

Бесплатная помощь

Полезные ссылки:

10 CFR § 26.75 — Санкции. | CFR | Закон США

Слишком много плохого

ОБЗОР ПОЛИТИКИ № 34

Часто задаваемые вопросы | Налоговая служба

Читайте также

Глухозаземленная и изолированная нейтраль отличия: Режимы работы нейтрали в электроустановках и электрических сетях

Что такое дребезг контактов: Дребезг контактов, и как с ним бороться

Релейная защита трансформатора: Релейная защита силовых трансформаторов

Добавить комментарий Отменить ответ